一、什么是信用證詐騙罪

信用證詐騙罪是指以非法占有為目的，違反有關(guān)規(guī)定，采取虛構(gòu)事實(shí)或者隱瞞真相的方法，利用信用證騙取公私財(cái)物的行為。

我國刑法第195條規(guī)定：有下列情形之一，進(jìn)行信用證詐騙活動的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)：

（一）使用偽造、變造的信用證或者附隨的單據(jù)、文件的；

（二）使用作廢的信用證的；

（三）騙取信用證的；

（四）以其他方法進(jìn)行信用證詐騙活動的。

1999年6月18日最高人民法院通過的《關(guān)于審理單位犯罪案件具體應(yīng)用法律有關(guān)問題的解釋》第2條、第3條明確規(guī)定，下列兩種情況應(yīng)視為自然人犯信用證詐騙罪：(1)個人為進(jìn)行信用證詐騙罪而設(shè)立的公司、企業(yè)、事業(yè)單位實(shí)施信用證詐騙罪，或者公司、企業(yè)、事業(yè)單位設(shè)立后，以實(shí)施信用證詐騙罪為主要活動的；(2)盜用單位名義實(shí)施信用證詐騙罪，違法所得由實(shí)施犯罪的個人私分的。

二、信用證詐騙罪的立案標(biāo)準(zhǔn)

根據(jù)最高人民檢察院、公安部〈關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定〉的規(guī)定，進(jìn)行信用證詐騙活動，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予追訴：

1、使用偽造、變造的信用證或者附隨的單據(jù)、文件的；

2、使用作廢的信用證的;

3、騙取信用證的;

4、以其他方法進(jìn)行信用證詐騙活動的。

對實(shí)施上述四種行為的信用證詐騙罪是行為犯還是結(jié)果犯，學(xué)界存有不同的看法。本人傾向于認(rèn)為信用證詐騙罪是行為犯，行為人只要實(shí)施了信用證詐騙罪的法定客觀構(gòu)成要件的行為之一，即構(gòu)成信用證詐騙罪。如果行為人同時(shí)實(shí)施兩種以上的行為也只構(gòu)成一罪，不實(shí)行數(shù)罪并罰。

最高人民法院為了貫徹執(zhí)行（全國人民代表大會常務(wù)委員會關(guān)于懲治破壞金融秩序犯罪的決定)，于1996年12月16日發(fā)布施行了《關(guān)于審理詐騙案件具體應(yīng)用法律的若干問題的解釋》，只規(guī)定了數(shù)額巨大、數(shù)額特別巨大的標(biāo)準(zhǔn)，即個人進(jìn)行信用證詐騙數(shù)額在10萬元以上的，屬于“數(shù)額巨大”;個人進(jìn)行信用證詐騙數(shù)額在50萬元以上的，屬于“數(shù)額特別巨大”。單位進(jìn)行信用證詐騙數(shù)額在50萬元以上的，屬于“數(shù)額巨大”;單位進(jìn)行信用證詐騙數(shù)額在250萬元以上的，屬于“數(shù)額特別巨大”。根據(jù)最高人民檢察院、公安部《關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》的規(guī)定，本罪的立案標(biāo)準(zhǔn)與刑法的表述是完全一致的，即具備刑法規(guī)定的信用證詐騙的四種情形之一的，就應(yīng)當(dāng)立案追究。

“使用偽造、變造的信用證或者附隨的單據(jù)、文件的”，應(yīng)當(dāng)立案追究。主要是指行為人使用偽造、變造的信用證或者使用偽造、變造的提單等必須附隨信用證的單據(jù)，騙取錢財(cái)?shù)男袨椤?/p>

“使用作廢的信用證的”，應(yīng)當(dāng)立案追究。主要是指使用過期的信用證，使用無效的信用證，使用明知是他人涂改的信用證進(jìn)行詐騙的行為。

“騙取信用證的”，應(yīng)當(dāng)立案追究。主要是指行為人編造虛假的事實(shí)或者隱瞞事實(shí)真相，欺騙銀行為其開具信用證的行為。

“以其他方法進(jìn)行信用證詐騙活動的”，應(yīng)當(dāng)立案追究。主要是指行為人用以上三種以外的其他方法進(jìn)行信用證詐騙的行為。