一、出納員冒用他人名義貸款后不想歸還

李某在中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行某縣支行某營(yíng)業(yè)所任出納員。1996年7月19日，李某因其前夫做生意用款，在其弟不知情的情況下，以其弟的名字在自己工作的農(nóng)行營(yíng)業(yè)所貸款55000元，貸款借據(jù)寫明貸款用途是購(gòu)車。當(dāng)月24日，李某償還本金7000元及利息12.81元。1999年6月30日，李某再次償還利息7899.74元，下欠48000元本金未還。2003年下半年，李某聽說中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行某縣支行要將各營(yíng)業(yè)所的呆滯貸款，轉(zhuǎn)到不良資產(chǎn)部。李即想把其弟名下剩余的48000元貸款轉(zhuǎn)成呆帳，不予歸還。李某遂填寫了一份金額為48000元，借款人為“張林”，貸款時(shí)間為“1992年”的借據(jù)一份，加蓋了其在桌子上隨手撿到的“張林”的私章，并在貸款借據(jù)上注明“死亡”。后李某趁主管會(huì)計(jì)把保存貸款借據(jù)的柜子打開給客戶辦理還款手續(xù)之機(jī)，把以其弟名義填寫的貸款借據(jù)竊出，把“張林”的貸款借據(jù)放入柜子。2004年3月，借款人為“張林”的貸款借據(jù)，被該營(yíng)業(yè)所報(bào)到農(nóng)業(yè)銀行某市分行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部，至2005年9月26日，該筆貸款未被定為呆滯貸款，也一直未還。

二、出納員構(gòu)成何種犯罪

李某在貸款時(shí)雖然沒有占有貸款的主觀故意，但在其取得貸款后，產(chǎn)生了非法占有故意，同樣可以構(gòu)成貸款詐騙罪。

貸款詐騙罪是指借款人以非法占有為目的，用虛構(gòu)事實(shí)或者隱瞞真相的方法，騙取銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款，數(shù)額較大的行為。按照通常的理解，貸款詐騙的故意，是產(chǎn)生在簽訂貸款合同時(shí)。如果非法占有的故意產(chǎn)生在合法取得貸款之后，歸還貸款本息之前，是不是能構(gòu)成貸款詐騙呢？對(duì)這種情況，司法實(shí)踐中有爭(zhēng)議，有觀點(diǎn)認(rèn)為，貸款詐騙罪的主觀故意只能產(chǎn)生在詐騙貸款行為實(shí)施之前。刑法第193條規(guī)定的五種詐騙貸款行為，一是編造引進(jìn)資金、項(xiàng)目等虛假行為的；二是使用虛假的經(jīng)濟(jì)合同的；三是使用虛假證明文件的；四是使用虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)?；蛘叱龅盅何飪r(jià)值重復(fù)擔(dān)保的；五是其他方法詐騙貸款的。從所列幾種行為看，行為人詐騙貸款的主觀故意都是產(chǎn)生在簽訂借款合同之前。但此種觀點(diǎn)只單純注重詐騙行為的外在形式，而忽視了詐騙行為的本質(zhì)，即“以非法占有為目的”。故這種觀點(diǎn)是片面的。只要行為人以非法占金融機(jī)構(gòu)貸款為目的，無(wú)論其故意產(chǎn)生在借款之前，還是借款之后歸還貸款全部本息之前，都可以構(gòu)成貸款詐騙罪。所以，貸款詐騙罪的主觀故意的產(chǎn)生應(yīng)有兩種情況：一種是產(chǎn)生在申請(qǐng)貸款之前，這是最常見、最典型的貸款詐騙行為的表現(xiàn)形式；另一種是產(chǎn)生在合法取得貸款之后，歸還貸款本息之前。對(duì)于行為人雖然在申請(qǐng)貸款時(shí)，沒有使用欺騙手段，但是在取得貸款以后，歸還貸款本息之前，采用各種手段占有貸款的行為，仍屬貸款詐騙。

本案中，李某在取得貸款之后，歸還過兩次本息，可見李某在貸款時(shí)并沒有非法占有貸款的主觀故意。李某非法占有貸款的故意，是產(chǎn)生在得知銀行“報(bào)呆”信息之后。在該故意的支配之下，李某采取了偷換銀行保存的貸款借據(jù)，編造假借款人，并注明借款人死亡，欺騙銀行，以期實(shí)現(xiàn)非法占有貸款的目的。此行為，符合貸款詐騙行為的特征，應(yīng)認(rèn)定為貸款詐騙行為。

本案需要注意的是，李某雖是銀行工作人員，但其在“頂名貸款”，及后來實(shí)施詐騙行為時(shí)，并沒有利用職務(wù)上的便利。因此，不構(gòu)成貪污罪。李某詐騙的對(duì)象是銀行貸款，和一般詐騙罪侵犯的對(duì)象不同，李某的行為也不是一般的詐騙罪。