一、信用證詐騙罪如何認(rèn)定

（一）客體要件

1、客體是復(fù)雜客體，即國家的信用證管理制度和公私財產(chǎn)所有權(quán)。信用證是一種銀行的付款保證，屬于銀行信用，其一旦遭到破壞，必然造成國家貿(mào)易秩序紊亂，破壞國家金融秩序，動搖信用證制度的根基。同時，信用證詐騙行為往往使銀行、公司、企業(yè)等蒙受巨額財產(chǎn)損失，合法財產(chǎn)權(quán)益受到嚴(yán)重侵害。

2、客觀方面表現(xiàn)為使用偽造、變造的信用證或者附隨的單據(jù)、文件、使用作廢的信用證，騙取信用證以及以其他方法進(jìn)行信用證詐騙活動的行為。信用證詐騙罪與一般詐騙罪主要不同之處是行為人利用信用證這一特殊的犯罪工具，整個詐騙活動緊緊圍繞信用證為中心而展開。

（二）客觀要件

1、使用偽造、變造的信用證或者附隨的單據(jù)、文件的；

2、使用作廢的信用證的；

3、騙取信用證的；

4、以其他方法進(jìn)行信用證詐騙活動的。

（三）主體要件

本罪的主體是一般主體，凡達(dá)到刑事責(zé)任年齡、具有刑事責(zé)任能力的自然人均可構(gòu)成。單位亦能成為本罪的主體。

（四）主觀要件

本罪在主觀上只能由故意構(gòu)成，并且必須具有非法占有公私財物的目的。如果行為人確無詐騙故意，即使違反有關(guān)信用證管理規(guī)定獲取了財物，也不能以犯罪論處。如不知是偽造、作廢的信用證而使用，善意透支，誤用他人信用卡等，均不能作犯罪論處。

二、哪些行為能構(gòu)成信用證詐騙罪

（一）使用行為：包括使用偽造、變造的信用證或者其附隨的單據(jù)、文件和使用作廢的信用證進(jìn)行信用證詐騙活動的行為。偽造的信用證，是指行為人編造、冒用銀行的名義，采取描繪、復(fù)制、印刷等方法仿照真的信用證的格式、內(nèi)容而制造出來的虛假的信用證。變造的信用證，是指在真實信用證的基礎(chǔ)上，采用涂改、剪貼、挖補等方法改變原信用證主要條款和內(nèi)容后而制造出的不實信用證。

實踐中最常見的是偽造、變造提單，即利用空頭提單、倒簽提單、預(yù)借提單、記載貨物與實際貨物不符的提單行騙。

（二）騙取行為：即行為人采取各種欺騙方法取得信用證并予以使用的情況，如行為人編造虛假的不存在的交易事實，欺騙開證銀行為其開立信用證，或者行為人根本無貨或沒有符合要求的貨物，或者隱瞞企業(yè)經(jīng)營不佳狀況或者以投資為名誘使他人向銀行開立以其本人為受益人的信用證。如果行為人僅僅實施了騙取信用證行為，但未實際取得信用證，或者雖騙取了信用證，但未及使用或者雖使用但未能獲得信用證項下的貨款的，可區(qū)別不同情況視為信用證詐騙罪未遂或預(yù)備。

（三）其他行為：指上述手段以外的其他使用信用證進(jìn)行詐騙活動的行為。實踐中主要是指利用“軟條款”信用證進(jìn)行詐騙活動的情況。所謂“軟條款”信用證，即“陷阱”信用證，是指開證人或者開證行在開立信用證時，故意制造一些隱蔽性的條款，從而具有隨時解除付款責(zé)任的主動權(quán)的信用證，如規(guī)定船公司、船名、裝船日期、起運港、目的港、驗貨人、品質(zhì)證書、商檢方式等需待開證人或開證行通知或同意的信用證。開立“軟條款”信用證時，行為主觀上必須具有將來利用該信用證進(jìn)行詐騙的目的。否則，不能以犯罪論處。

上文對“信用證詐騙罪如何認(rèn)定”以及“哪些行為能構(gòu)成信用證詐騙罪”兩個問題進(jìn)行了避繁就簡地介紹，相信大家現(xiàn)在對刑事犯罪的有關(guān)問題有了初步的認(rèn)識。信用證詐騙罪常常會導(dǎo)致大量的金錢損失，生湖中如果遇到的話，務(wù)必要小心謹(jǐn)慎。除了上述問題外，有關(guān)刑事犯罪的其他問題，如有價證券詐騙罪如何認(rèn)定、哪些行為會犯有價證券詐騙罪等，本文限于篇幅對此不多作討論。如果您在生活中遇到上述問題時，向律師進(jìn)行咨詢不失為一種選擇，相信專業(yè)的律師會為您帶來專業(yè)的解讀。