根據(jù)《私募投資基金募集行為管理辦法》第十三條規(guī)定，私募基金管理人應(yīng)當(dāng)向中國基金業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)送私募基金募集結(jié)算資金專用賬戶及其監(jiān)督機(jī)構(gòu)信息。這就是說，每只私募基金都必須要有募集監(jiān)督機(jī)構(gòu)。在實(shí)操過程中，募集監(jiān)督往往與托管掛鉤，統(tǒng)一稱為外包服務(wù)，很多人會(huì)將兩個(gè)概念混淆，在此需要特別提示的是：私募基金募集監(jiān)督機(jī)構(gòu)不等同于托管機(jī)構(gòu)，私募基金可以無托管機(jī)構(gòu)，但必須要有募集監(jiān)督機(jī)構(gòu)。
什么是募集監(jiān)督機(jī)構(gòu)？
根據(jù)《私募投資基金募集行為管理辦法》規(guī)定，律師梳理了關(guān)于募集監(jiān)督機(jī)構(gòu)的相關(guān)內(nèi)容：
1、募集機(jī)構(gòu)：包括私募基金管理人，以及在中國證監(jiān)會(huì)注冊取得基金銷售業(yè)務(wù)資格并已成為中基協(xié)會(huì)員的機(jī)構(gòu)。
2、監(jiān)督機(jī)構(gòu)：指中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司、取得基金銷售業(yè)務(wù)資格的商業(yè)銀行、證券公司以及中國基金業(yè)協(xié)會(huì)規(guī)定的其他機(jī)構(gòu)。監(jiān)督機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)成為中基協(xié)會(huì)員。我們在日常工作中經(jīng)常講到的募集監(jiān)督機(jī)構(gòu)，其實(shí)就是指的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，他們按照法律法規(guī)和賬戶監(jiān)督協(xié)議的約定，對募集結(jié)算資金專用賬戶實(shí)施有效監(jiān)督，承擔(dān)保障私募基金募集結(jié)算資金劃轉(zhuǎn)安全的連帶責(zé)任。取得基金銷售業(yè)務(wù)資格的商業(yè)銀行、證券公司等金融機(jī)構(gòu)，可以在同一私募基金的募集過程中同時(shí)作為募集機(jī)構(gòu)與監(jiān)督機(jī)構(gòu)。
3、募集監(jiān)督賬戶：私募基金募集結(jié)算資金專用賬戶，用于統(tǒng)一歸集私募基金募集結(jié)算資金、向投資者分配收益、給付贖回款項(xiàng)以及分配基金清算后的剩余基金財(cái)產(chǎn)等，確保資金原路返還。
4、募集監(jiān)督協(xié)議：指募集機(jī)構(gòu)與監(jiān)督機(jī)構(gòu)簽署的賬戶監(jiān)督協(xié)議，明確對私募基金募集結(jié)算資金專用賬戶的控制權(quán)、責(zé)任劃分及保障資金劃轉(zhuǎn)安全的條款。
什么是托管機(jī)構(gòu)？
1、托管機(jī)構(gòu)概念：基金托管人由依法設(shè)立的商業(yè)銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)擔(dān)任。商業(yè)銀行擔(dān)任基金托管人的，由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)會(huì)同國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)；其他金融機(jī)構(gòu)擔(dān)任基金托管人的，由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。
2、托管機(jī)構(gòu)條件：
（一）凈資產(chǎn)和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)符合有關(guān)規(guī)定；
（二）設(shè)有專門的基金托管部門；
（三）取得基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到法定人數(shù)；
（四）有安全保管基金財(cái)產(chǎn)的條件；
（五）有安全高效的清算、交割系統(tǒng)；
（六）有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；
（七）有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；
（八）法律、行政法規(guī)規(guī)定的和經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。
根據(jù)以上內(nèi)容可知，募集監(jiān)督機(jī)構(gòu)與托管機(jī)構(gòu)存在較大差異，二者不能等同。更多私募基金問題歡迎咨詢法邦網(wǎng)專業(yè)律師。
