私募基金內(nèi)部控制制度

第一章  總 則

第一條  為保證XXXX公司規(guī)范、穩(wěn)健的運(yùn)作，盡可能防止和減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，充分保護(hù)投資者的合法利益，依據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》、《證券投資基金管理暫行辦法》等法律法規(guī)以及公司章程，結(jié)合本公司實(shí)際情況特制定本綱要。

第二條  風(fēng)險(xiǎn)控制與業(yè)務(wù)發(fā)展具有同等重要的地位，健全的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制和完善的風(fēng)險(xiǎn)控制制度是規(guī)范公司行為、有效防范風(fēng)險(xiǎn)的主要措施，也是衡量公司經(jīng)營(yíng)管理水平的重要標(biāo)志。公司應(yīng)建立高效運(yùn)行、控制嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，制定科學(xué)合理、切實(shí)有效的風(fēng)險(xiǎn)控制制度。

第二章  內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)和原則

第三條  公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)

1. 保證公司的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及公司各項(xiàng)規(guī)章制度，形成守法經(jīng)營(yíng)、規(guī)范運(yùn)作的經(jīng)營(yíng)思想和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格。

2. 保證投資人的合法權(quán)益不受侵犯。

3. 完善公司治理結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)合理的決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制，保證公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略得以實(shí)現(xiàn)。

4. 建立行之有效的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，將各種風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)格控制在規(guī)定的范圍內(nèi)，保證業(yè)務(wù)穩(wěn)健進(jìn)行。

5. 維護(hù)公司的信譽(yù)，保持公司的良好形象。

第四條  內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制工作的原則

1. 全面性原則：內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制必須覆蓋公司的所有部門(mén)和崗位，滲透到各項(xiàng)業(yè)務(wù)過(guò)程和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。

2. 獨(dú)立性原則：承擔(dān)內(nèi)部控制監(jiān)督檢查職能的部門(mén)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于公司其他部門(mén)。

3. 相互制約原則：公司及各部門(mén)在內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)上要形成一種相互制約的機(jī)制，建立不同崗位之間的制衡體系，并通過(guò)切實(shí)可行的相互制衡措施來(lái)消除內(nèi)部控制中的盲點(diǎn)。

4. 有效性原則：公司的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制工作必須從實(shí)際出發(fā)，主要通過(guò)對(duì)工作流程的控制，進(jìn)而達(dá)到對(duì)各種經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的控制。

5. 防火墻原則：公司基金交易、基金會(huì)計(jì)、電腦信息、投資顧問(wèn)等相關(guān)部門(mén)，在物理和制度上進(jìn)行隔離，對(duì)因業(yè)務(wù)需要知悉內(nèi)幕信息的人員，制定嚴(yán)格的批準(zhǔn)程序和監(jiān)督處罰措施。

6. 適時(shí)性原則：公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度的制定應(yīng)具有前瞻性，并且必須隨著公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)方針、經(jīng)營(yíng)理念等內(nèi)部環(huán)境的變化和國(guó)家法律、法規(guī)、政策制度等外部環(huán)境的改變及時(shí)進(jìn)行相應(yīng)的修改和完善。

第三章  風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源與分類(lèi)

第五條  風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源于基金管理及相關(guān)各部門(mén)業(yè)務(wù)流程的每一個(gè)環(huán)節(jié)，相應(yīng)地，風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)涉及到基金管理及相關(guān)每一個(gè)部門(mén)的各個(gè)業(yè)務(wù)崗位。每個(gè)員工在公司的風(fēng)險(xiǎn)控制體系中都要發(fā)揮重要的作用。

第六條  公司經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)，總體而言可以分為以下幾種風(fēng)險(xiǎn)：管理風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)等。

1.管理風(fēng)險(xiǎn)是公司相關(guān)的治理結(jié)構(gòu)不規(guī)范、不科學(xué)，缺乏民主透明的決策程序和管理議事規(guī)則、健全的適合公司發(fā)展需要的組織結(jié)構(gòu)和運(yùn)行機(jī)制以及有效的內(nèi)部監(jiān)督和反饋系統(tǒng)等因素造成的風(fēng)險(xiǎn)。

2.投資風(fēng)險(xiǎn)是指基金所投資的證券價(jià)格大幅度波動(dòng)導(dǎo)致基金資產(chǎn)可能遭受的損失?？蛇M(jìn)一步分為投資研究風(fēng)險(xiǎn)、投資決策風(fēng)險(xiǎn)、投資交易風(fēng)險(xiǎn)和交易指令風(fēng)險(xiǎn)等。

3.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是基金資產(chǎn)不能迅速轉(zhuǎn)變成現(xiàn)金以應(yīng)付投資者支付要求的風(fēng)險(xiǎn)，是發(fā)展開(kāi)放式基金需要特別加以管理的風(fēng)險(xiǎn)。

4.合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)是指公司運(yùn)作違反國(guó)家法律、法規(guī)的規(guī)定，或者基金投資違反法規(guī)及基金契約有關(guān)規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)，出現(xiàn)此類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，有可能導(dǎo)致證券監(jiān)管部門(mén)的處罰，關(guān)系到公司的特許經(jīng)營(yíng)資格與公司聲譽(yù)，是基金管理公司必須加以嚴(yán)格控制的風(fēng)險(xiǎn)。

5.操作風(fēng)險(xiǎn)是公司各部門(mén)或者業(yè)務(wù)各個(gè)環(huán)節(jié)在操作中，因人為因素或管理系統(tǒng)設(shè)置不當(dāng)、違反操作流程等造成操作失誤而引致的風(fēng)險(xiǎn)，例如，越權(quán)違規(guī)交易、會(huì)計(jì)部門(mén)欺詐、電腦系統(tǒng)故障等。

6.職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)是指員工行為違背國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和公司《員工行為準(zhǔn)則》中的有關(guān)規(guī)定，對(duì)公司產(chǎn)生不良影響的風(fēng)險(xiǎn)。

7.其他外部風(fēng)險(xiǎn)，例如，金融市場(chǎng)危機(jī)、政府政策、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、災(zāi)害、代理商違約、托管行違約等。這些外部風(fēng)險(xiǎn)一般來(lái)說(shuō)對(duì)整個(gè)行業(yè)都產(chǎn)生影響，防患這些外部風(fēng)險(xiǎn)的主要手段，依然需要加強(qiáng)內(nèi)部管理來(lái)解決。

第四章  內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系

第七條  內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系包含與風(fēng)險(xiǎn)控制相關(guān)的各種因素，主要提供風(fēng)險(xiǎn)控制的架構(gòu)和規(guī)則。良好的風(fēng)險(xiǎn)控制體系可有效加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的牽制力，提高公司管理層、員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的重視程度。

第一節(jié)  公司治理結(jié)構(gòu)

第八條  公司致力于治理結(jié)構(gòu)建設(shè)，完善組織框架，建立民主、透明的決策系統(tǒng)，高效、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臉I(yè)務(wù)執(zhí)行系統(tǒng)，健全、獨(dú)立的監(jiān)督系統(tǒng)和反饋系統(tǒng)。

第九條  XX為公司股東，依照法律和公司章程對(duì)公司經(jīng)營(yíng)行使相應(yīng)的權(quán)力。

第十條  股東聘任公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營(yíng)管理。

第十一條  公司設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)，針對(duì)公司在經(jīng)營(yíng)管理和基金運(yùn)作中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究并制定相應(yīng)的控制制度，協(xié)助股東、總經(jīng)理切實(shí)加強(qiáng)對(duì)公司的監(jiān)督。

第十二條  公司根據(jù)獨(dú)立性與相互制約、相互銜接原則，在精簡(jiǎn)的基礎(chǔ)上設(shè)立滿足公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)作需要的機(jī)構(gòu)、部門(mén)和崗位。公司設(shè)綜合部、基金創(chuàng)新部、風(fēng)險(xiǎn)控制部、咨詢(xún)部。公司同時(shí)設(shè)公司總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下的投資決策委員會(huì)。

第十三條  各機(jī)構(gòu)、各部門(mén)必須在分工合作的基礎(chǔ)上，明確各崗位相應(yīng)的責(zé)任和職權(quán)，建立相互配合、相互制約、相互促進(jìn)的工作關(guān)系。通過(guò)制定規(guī)范的崗位責(zé)任制、嚴(yán)格的操作程序和合理的工作標(biāo)準(zhǔn)，使 各項(xiàng)工作規(guī)范化、程序化，有效地防范和應(yīng)對(duì)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。

第二節(jié)  內(nèi)部控制架構(gòu)

第十四條  內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制架構(gòu)是公司為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)，建立的涵蓋公司經(jīng)營(yíng)管理各個(gè)環(huán)節(jié)，順序遞進(jìn)、權(quán)責(zé)明確、嚴(yán)密有效的三道監(jiān)控防線。

第十五條  第一道監(jiān)控防線：由各部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)，部門(mén)全員參與，根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、業(yè)務(wù)規(guī)則及自身具體情況制定本部門(mén)的作業(yè)流程及風(fēng)險(xiǎn)控制措施，同時(shí)分別在自己的授權(quán)范圍內(nèi)對(duì)關(guān)聯(lián)部門(mén)及崗位進(jìn)行監(jiān)督并承擔(dān)相應(yīng)職責(zé)。直接參與交易、資金、電腦系統(tǒng)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等業(yè)務(wù)的重要崗位，要盡可能設(shè)置雙崗，屬于單人單崗處理的業(yè)務(wù)，要強(qiáng)化后續(xù)的監(jiān)督機(jī)制。在關(guān)鍵部門(mén)和重要業(yè)務(wù)之間要有書(shū)面憑據(jù)的傳遞制度，相關(guān)人員要在書(shū)面憑據(jù)上簽字。

第十六條  第二道監(jiān)控防線：公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)，由公司投資決策委員會(huì)和公司總經(jīng)理組成的經(jīng)營(yíng)管理層，對(duì)公司各部門(mén)、各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行全面監(jiān)督并及時(shí)制定相應(yīng)對(duì)策和實(shí)施控制措施。

第十七條  第三道監(jiān)控防線：在股東領(lǐng)導(dǎo)下，公司風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)掌握公司的整體風(fēng)險(xiǎn)狀況。風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)定期審閱公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度及相關(guān)文件并根據(jù)需要隨時(shí)修改、完善，確保風(fēng)險(xiǎn)控制與業(yè)務(wù)發(fā)展同步進(jìn)行；在特殊情況下，在上報(bào)股東的同時(shí)，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)的職權(quán)，可以對(duì)公司業(yè)務(wù)進(jìn)行一定的干預(yù)。

第三節(jié)  內(nèi)部控制規(guī)則

第十八條  內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制規(guī)則是公司為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)，建立的一整套完善的制度體系，主要由兩部分組成，分別是管理制度和內(nèi)控制度。兩部分制度是相互對(duì)應(yīng)、相互鉤稽、相互制約，各自負(fù)責(zé)的關(guān)系。內(nèi)控制度是匯集各項(xiàng)管理制度中的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，并對(duì)管理制度的制定提出風(fēng)險(xiǎn)控制方面的要求，管理制度要符合內(nèi)控制度的要求。他們各自由公司不同的管理階層和部門(mén)負(fù)責(zé)，避免了內(nèi)部人控制和流于形式。

第十九條  管理制度由公司綜合管理制度、基金系列管理制度和各部門(mén)業(yè)務(wù)規(guī)章制度組成，是各部門(mén)在具體業(yè)務(wù)工作中所要遵循的業(yè)務(wù)流程和規(guī)則。它由各職能部門(mén)制定，公司總經(jīng)理審閱和批準(zhǔn)修改。

第二十條  內(nèi)部控制制度是各個(gè)部門(mén)所要滿足的各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制要求及其具體解決措施的匯集。它主要包括：風(fēng)險(xiǎn)控制、崗位分離、空間分離、作業(yè)流程、集中交易、信息披露、資料保全、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制、保密、授權(quán)制度等一系列具體制度，由公司風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)負(fù)責(zé)審閱和批準(zhǔn)修改。

第二十一條  以上所有制度根據(jù)公司章程規(guī)定需公司股東批準(zhǔn)的，需上報(bào)股東。

第五章  內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制措施

第一節(jié)  管理風(fēng)險(xiǎn)控制

第二十二條  公司領(lǐng)導(dǎo)必須牢固樹(shù)立內(nèi)控優(yōu)先思想，自覺(jué)形成風(fēng)險(xiǎn)管理觀念，忠于職守，勤勉盡責(zé)，嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和公司各項(xiàng)規(guī)章制度。建立合法有效的決策程序，公司的投資決策委員會(huì)負(fù)責(zé)基金投資的決策，避免決策的隨意性，同時(shí)充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)在公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用。

第二節(jié)  基金投資風(fēng)險(xiǎn)控制

第二十三條   投資決策風(fēng)險(xiǎn)的控制措施

1.設(shè)立投資決策委員會(huì)，定期召開(kāi)會(huì)議，研究宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)及市場(chǎng)狀況，決定各基金投資原則，控制基金投資總體風(fēng)險(xiǎn)；

2.由投資決策委員會(huì)確定基金投資決策委員會(huì)及基金經(jīng)理的投資權(quán)限；

3.基金投資決策委員會(huì)及基金經(jīng)理對(duì)標(biāo)的的投資，要在遵照投資決策委員會(huì)決定的投資原則和授權(quán)權(quán)限下，依據(jù)投資研究報(bào)告進(jìn)行，并對(duì)投資標(biāo)的進(jìn)行跟蹤、研究。

第二十四條   投資實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)的控制措施

1.事前控制：基金投資決策委員會(huì)審核基金經(jīng)理的項(xiàng)目提案，并做出決策；

2.事中控制：投資實(shí)施過(guò)程全程監(jiān)控，當(dāng)基金經(jīng)理的指令明顯違反相關(guān)法規(guī)法令及公司的相關(guān)制度和授權(quán)范圍時(shí)，相關(guān)人員應(yīng)拒絕執(zhí)行指令并作出記錄，同時(shí)將情況匯報(bào)公司主管投資的總經(jīng)理，并通知基金經(jīng)理。

3.事后控制：定期審核投資項(xiàng)目運(yùn)行情況，如發(fā)現(xiàn)有違規(guī)或異?，F(xiàn)象，應(yīng)制作《警示報(bào)告》，報(bào)告總經(jīng)理，并通知基金經(jīng)理，確保各項(xiàng)投資符合法規(guī)及基金契約。

第二十五條  投資指令風(fēng)險(xiǎn)的控制措施

1.規(guī)定只有基金經(jīng)理（或其書(shū)面授權(quán)的助理）才有權(quán)下達(dá)所管理基金的交易指令；

2.明確基金經(jīng)理必須對(duì)其管理的基金運(yùn)作中涉及的投資行為負(fù)責(zé)，并需要對(duì)偶然發(fā)生的異常行為做出合理的解釋。

第三節(jié)  流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)控制

第二十六條   流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的控制措施

1.根據(jù)基金契約關(guān)于資產(chǎn)流動(dòng)性控制的限制，保持現(xiàn)金比例不低于基金資產(chǎn)一定比例；

2.定期由基金投資決策委員會(huì)對(duì)基金資產(chǎn)流動(dòng)性進(jìn)行評(píng)估，監(jiān)控基金資產(chǎn)流動(dòng)性變動(dòng)情況。

第四節(jié)  合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)控制

第二十七條  公司設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)控制決策委員會(huì)，對(duì)公司管理和基金管理過(guò)程中的遵規(guī)守法情況以及公司內(nèi)部控制制度的實(shí)施和落實(shí)情況進(jìn)行監(jiān)督、評(píng)價(jià)，及時(shí)、準(zhǔn)確地發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出警示，最大限度降低公司和基金的違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

第五節(jié)  操作風(fēng)險(xiǎn)控制

第二十八條   越權(quán)違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制

各部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、業(yè)務(wù)規(guī)則及自身具體情況制定本部門(mén)的作業(yè)流程、崗位職責(zé)和權(quán)限，同時(shí)分別在自己的授權(quán)范圍內(nèi)對(duì)關(guān)聯(lián)部門(mén)及崗位進(jìn)行監(jiān)督并承擔(dān)相應(yīng)職責(zé)。

第二十九條   巨額贖回風(fēng)險(xiǎn)控制

因市場(chǎng)大幅波動(dòng)或?qū)镜牟涣紓髀勔鸹鹁揞~贖回的風(fēng)險(xiǎn)。 采取的措施主要有：加強(qiáng)與投資者交流；進(jìn)行持續(xù)性投資者培訓(xùn)與教育活動(dòng)；及時(shí)解釋、澄清各種傳聞；

第三十條   基金登記過(guò)戶業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

基金登記過(guò)戶業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)主要有以下方面：

1.基金申購(gòu)及贖回通知單據(jù)等丟失；

2.因人為原因操作失誤；

3.計(jì)算機(jī)系統(tǒng)安全性；

采取的風(fēng)險(xiǎn)防患措施：

1.安全保管申購(gòu)贖回通知原始單據(jù)；

2.嚴(yán)格人員培訓(xùn)；

3.規(guī)范作業(yè)，設(shè)置復(fù)核崗位，高級(jí)業(yè)務(wù)主管審核并簽字，實(shí)行與銷(xiāo)售部門(mén)及托管銀行定期對(duì)帳制度；

第三十一條  基金會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制措施

1.遵循公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則；

2.實(shí)行會(huì)計(jì)復(fù)核與業(yè)務(wù)復(fù)核制；

3.實(shí)行憑證管理制度，包括會(huì)計(jì)憑證登錄、傳遞、歸檔等一系列管理制度；

4.建立完善的基金數(shù)據(jù)錄入、價(jià)格核對(duì)、價(jià)格確定及凈值發(fā)送的估值程序；

5.實(shí)行與托管銀行定期對(duì)帳制度。

第三十二條  電腦系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的控制措施

1.公司所有電腦設(shè)置密碼及相應(yīng)的權(quán)限；

2.電腦系統(tǒng)機(jī)房空間隔離并設(shè)置門(mén)禁制度；

3.建立操作安全管理制度；

4.建立計(jì)算機(jī)病毒防患制度；

5.建立數(shù)據(jù)備份制度；

6.制定災(zāi)難恢復(fù)計(jì)劃。

第六節(jié)  職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)控制

第三十三條  職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)的控制措施

1.加強(qiáng)對(duì)員工的守法意識(shí)、職業(yè)道德的教育，員工必須根據(jù)自身的工作崗位，提交自律承諾書(shū)，保證嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和公司《員工行為準(zhǔn)則》中的有關(guān)規(guī)定。員工的守法情況和職業(yè)道德將作為錄用和提升的重要標(biāo)準(zhǔn)。

2.根據(jù)不同的崗位和職責(zé)，制定相應(yīng)的業(yè)務(wù)規(guī)則，明確各個(gè)崗位對(duì)保證公司規(guī)范運(yùn)作的責(zé)任，規(guī)范各自的行為。 第八節(jié)  其他風(fēng)險(xiǎn)控制

第三十四條   金融市場(chǎng)危機(jī)等風(fēng)險(xiǎn)的控制措施。

公司管理層加強(qiáng)調(diào)查研究，制定科學(xué)、合理的公司發(fā)展戰(zhàn)略等。

第三十五條   第三方違約風(fēng)險(xiǎn)的控制措施

公司通過(guò)謹(jǐn)慎選擇第三方、實(shí)行資信調(diào)查、完善代理合同、明確雙方業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)交換及資金劃轉(zhuǎn)規(guī)則及違約責(zé)任，要求第三方定期實(shí)行獨(dú)立審計(jì)等。當(dāng)?shù)谌竭`反約定或其行為已經(jīng)損害了基金持有人利益時(shí)，公司將根據(jù)有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，組織更換第三方的工作。當(dāng)?shù)谌匠霈F(xiàn)破產(chǎn)、清算時(shí)，公司將根據(jù)有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，組織更換第三方的工作。當(dāng)?shù)谌匠霈F(xiàn)破產(chǎn)、清算時(shí)，公司將根據(jù)有關(guān)法規(guī)采取措施將投資者損失減少到最小。

第六章  內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的保障

第三十六條  為保障內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度的持續(xù)性和有效性，公司必須提供有效的保障措施，建立員工自律承諾制度、持續(xù)檢驗(yàn)制度、違規(guī)報(bào)告程序和紀(jì)律處分制度，并不斷完善配套的電腦監(jiān)控系統(tǒng)和信息系統(tǒng)。

第三十七條  每個(gè)員工都必須保證執(zhí)行國(guó)家的有關(guān)法律法規(guī)和公司的有關(guān)規(guī)章制度，規(guī)范自身的行為并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任和義務(wù)，竭誠(chéng)為基金投資者服務(wù)。

第三十八條  持續(xù)檢驗(yàn)制度是公司對(duì)員工行為規(guī)范和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督檢查需隨時(shí)且持續(xù)續(xù)進(jìn)行，并根據(jù)市場(chǎng)環(huán)境、金融工具、技術(shù)應(yīng)用、法律法規(guī)的變化和發(fā)展情況，不斷測(cè)試和修改風(fēng)險(xiǎn)控制制度，以確保風(fēng)險(xiǎn)控制制度持續(xù)運(yùn)作并充分有效。

第三十九條  任何員工發(fā)現(xiàn)已經(jīng)發(fā)生的違規(guī)事件，或者預(yù)見(jiàn)到將要發(fā)生的違規(guī)事件，應(yīng)及時(shí)報(bào)告給自己的上級(jí)主管。如涉及上級(jí)主管違規(guī)的，可報(bào)告更高一級(jí)主管。

第四十條  公司應(yīng)不斷完善配套的電腦監(jiān)控系統(tǒng)和信息系統(tǒng)，設(shè)置交易預(yù)警、限制程序，從硬件上控制各種投資風(fēng)險(xiǎn)和違規(guī)操作行為，保證及時(shí)可靠地取得準(zhǔn)確詳細(xì)的信息，確保內(nèi)控程序和報(bào)告程序的有效、真實(shí)。

第七章  附 則

第四十一條  本制度的解釋權(quán)歸公司。

第四十二條  本制度自股東通過(guò)之日起實(shí)施。

                                                                                   xxx公司

                                                                                   年   月  日