一、并購重組私募債券的備案材料包括哪些？

（一）備案登記表；

（二）發(fā)行人公司章程及營業(yè)執(zhí)照（副本）復印件；

（三）發(fā)行人內(nèi)設有權(quán)機構(gòu)關(guān)于本次并購重組和債券發(fā)行的決議；

（四）并購重組項目的相關(guān)協(xié)議或并購重組貸款合同；

（五）承銷協(xié)議；

（六）募集說明書；

（七）承銷商的盡職調(diào)查報告；

（八）受托管理協(xié)議（若有）及持有人會議規(guī)則；

（九）發(fā)行人經(jīng)具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務資格的會計師事務所審計的最近兩個會計年度（未滿兩年的自成立之日起）的財務報告；

（十）律師事務所出具的關(guān)于本期債券發(fā)行的法律意見書；

（十一）發(fā)行人及其全體董事、監(jiān)事和高級管理人員對發(fā)行申請文件真實性、準確性和完整性的承諾書；

（十二）本所規(guī)定的其他文件。

二、何為合格認購和轉(zhuǎn)讓的投資者？

（一）經(jīng)有關(guān)金融監(jiān)管部門批準設立的金融機構(gòu)，包括銀行、證券公司、基金管理公司、信托公司和保險公司等；

（二）上述金融機構(gòu)面向投資者發(fā)行的理財產(chǎn)品，包括但不限于銀行理財產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、保險產(chǎn)品、基金產(chǎn)品、證券公司資產(chǎn)管理產(chǎn)品等;

（三）合格境外機構(gòu)投資者（QFII）、人民幣合格境外機構(gòu)投資者（RQFII）；

（四）在行業(yè)自律組織備案或登記的私募基金及符合本條第（五）、（六）款規(guī)定的私募基金管理人；

（五）注冊資本實繳額不低于人民幣1000萬元的企業(yè)法人；

（六）合伙人認繳出資總額不低于人民幣5000萬元，實繳出資總額不低于人民幣1000萬元的合伙企業(yè)；

（七）經(jīng)本所認可的其他合格投資者。

每期并購重組私募債券的投資者不得超過200人。