一、什么是基金托管人？

自1998年3月，中國(guó)工商銀行托管國(guó)內(nèi)第一批封閉式證券投資基金開(kāi)始，我國(guó)出現(xiàn)基金托管人；2001年9月，中國(guó)工商銀行托管國(guó)內(nèi)第一批開(kāi)放式證券投資基金；2013年4月，新《基金法》頒布實(shí)施，除商業(yè)銀行外，允許其他金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展托管業(yè)務(wù)；2013年6月，證監(jiān)會(huì)頒布《非銀行金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展證券投資基金托管業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》，進(jìn)一步落實(shí)《基金法》的規(guī)定；截止2016年3月，取得證券投資基金托管資格的機(jī)構(gòu)共42家，其中證券公司14家。

所謂基金托管人是指根據(jù)法律法規(guī)及托管協(xié)議約定，在投資基金運(yùn)作中承擔(dān)資產(chǎn)保管、交易監(jiān)督、信息披露、資金清算與會(huì)計(jì)核算等職責(zé)的當(dāng)事人?；鹜泄苋擞缮虡I(yè)銀行或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的其他金融機(jī)構(gòu)擔(dān)任?；鹜泄苋伺c基金管理人不得為同一機(jī)構(gòu)，不得相互出資或者持有股份。

二、私募基金是否一定要進(jìn)行基金托管？

除基金合同或者合伙協(xié)議另有約定外，私募基金應(yīng)當(dāng)由基金托管人托管?；鸷贤s定私募基金不進(jìn)行托管的，應(yīng)當(dāng)在基金合同中明確保障私募基金財(cái)產(chǎn)安全的制度措施和糾紛解決機(jī)制。因此，基金托管并不是必須的。

私募基金進(jìn)行托管的，私募基金托管人應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)以及中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)的規(guī)定和基金合同的約定，對(duì)私募基金管理人編制的基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值、基金份額贖回價(jià)格、基金定期報(bào)告和定期更新的招募說(shuō)明書(shū)等向投資者披露的基金相關(guān)信息進(jìn)行復(fù)核確認(rèn)。

我們還需要明確的一點(diǎn)就是：私募基金綜合托管服務(wù)是指證券公司為私募管理機(jī)構(gòu)提供的產(chǎn)品備案、交易系統(tǒng)、估值核算等服務(wù)，屬于證券公司經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)及融資融券等業(yè)務(wù)的延伸服務(wù)，因此，取得私募基金綜合托管服務(wù)業(yè)務(wù)資格，但并未獲得基金托管資格的證券公司，不能擔(dān)任私募基金托管人。兩者并不是同一概念。