一、盡職調(diào)查中約談高管的程序是什么？

總體而言，盡調(diào)過(guò)程中約談高管主要包括四個(gè)步驟：

第一，要做訪談準(zhǔn)備。訪談人應(yīng)做好充足的訪談準(zhǔn)備，在前期對(duì)私募基金管理人公司基本情況和制度情況的文字內(nèi)容進(jìn)行充分了解的基礎(chǔ)上，根據(jù)管理人公司的狀況，將不確切、需要管理公司給予答復(fù)的內(nèi)容，整理出大綱式問(wèn)題清單。

第二，與管理公司進(jìn)行聯(lián)系，告知約談安排并進(jìn)行協(xié)商。就訪談事宜告知被訪談人，包括預(yù)約訪談的時(shí)間和地點(diǎn)，溝通進(jìn)行訪談的基本流程和涉及的主題內(nèi)容。

第三，記錄約談內(nèi)容。訪談的實(shí)施和記錄，原則上應(yīng)該由法律意見(jiàn)書(shū)出具的兩名簽字律師共同完成訪談，并由律師輔助人員完成訪談過(guò)程的記錄工作。對(duì)約談內(nèi)容進(jìn)行記錄，不僅是后期法律出具法律意見(jiàn)書(shū)的參照文件，也是律師工作的重要證明文件。

第四，匯總訪談紀(jì)要。完成訪談后保存相應(yīng)音頻、視頻信息，并制作完成書(shū)面的訪談紀(jì)要。

二、準(zhǔn)備訪談的過(guò)程中應(yīng)注意哪些事項(xiàng)？

第一，所獲得的結(jié)論必須要與原文字材料在內(nèi)容上保持一致，即結(jié)合私募管理人公司的主體、制度等相關(guān)文字資料，訪談結(jié)論一定要和文字內(nèi)容結(jié)論相一致、相呼應(yīng)。

第二、根據(jù)基金業(yè)協(xié)會(huì)的要求，重點(diǎn)對(duì)私募基金管理人運(yùn)營(yíng)的獨(dú)立性、規(guī)范性來(lái)進(jìn)行調(diào)查，并保持與盡職調(diào)查總體的目的一致。訪談后一定要有結(jié)論，包括訪談?wù)叩慕Y(jié)論和被訪談?wù)叩慕Y(jié)論。

第三、需區(qū)分問(wèn)題的主次關(guān)系，做好必須了解與最好了解事項(xiàng)的分類，并作不同的回答程度的要求和明確性的要求。

設(shè)置的問(wèn)題要具有針對(duì)性，約見(jiàn)不同的公司高管，所問(wèn)問(wèn)題的側(cè)重點(diǎn)不同，必須要結(jié)合不同工作職責(zé)設(shè)置有針對(duì)性個(gè)性化的問(wèn)題，切記格式化。