一、盡職調(diào)查中約談高管的程序是什么？

總體而言，盡調(diào)過程中約談高管主要包括四個步驟：

第一，要做訪談準備。訪談人應做好充足的訪談準備，在前期對私募基金管理人公司基本情況和制度情況的文字內(nèi)容進行充分了解的基礎上，根據(jù)管理人公司的狀況，將不確切、需要管理公司給予答復的內(nèi)容，整理出大綱式問題清單。

第二，與管理公司進行聯(lián)系，告知約談安排并進行協(xié)商。就訪談事宜告知被訪談人，包括預約訪談的時間和地點，溝通進行訪談的基本流程和涉及的主題內(nèi)容。

第三，記錄約談內(nèi)容。訪談的實施和記錄，原則上應該由法律意見書出具的兩名簽字律師共同完成訪談，并由律師輔助人員完成訪談過程的記錄工作。對約談內(nèi)容進行記錄，不僅是后期法律出具法律意見書的參照文件，也是律師工作的重要證明文件。

第四，匯總訪談紀要。完成訪談后保存相應音頻、視頻信息，并制作完成書面的訪談紀要。

二、準備訪談的過程中應注意哪些事項？

第一，所獲得的結論必須要與原文字材料在內(nèi)容上保持一致，即結合私募管理人公司的主體、制度等相關文字資料，訪談結論一定要和文字內(nèi)容結論相一致、相呼應。

第二、根據(jù)基金業(yè)協(xié)會的要求，重點對私募基金管理人運營的獨立性、規(guī)范性來進行調(diào)查，并保持與盡職調(diào)查總體的目的一致。訪談后一定要有結論，包括訪談者的結論和被訪談者的結論。

第三、需區(qū)分問題的主次關系，做好必須了解與最好了解事項的分類，并作不同的回答程度的要求和明確性的要求。

設置的問題要具有針對性，約見不同的公司高管，所問問題的側重點不同，必須要結合不同工作職責設置有針對性個性化的問題，切記格式化。