一、雙方未約定逾期利率的情形下，出借人可否既主張逾期利息，又主張違約金？
《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第30條只適用于借貸雙方對逾期利率和違約金均有約定的情形。那么在借貸雙方只約定了其中一種的情形下，如何認定？
若借貸雙方只約定了逾期利率、未約定違約金，因《合同法》只規(guī)定了約定違約金的適用，故在雙方?jīng)]有約定的情形下，出借人不能主張違約金，對此爭議不大。若借貸雙方只約定了違約金、未約定逾期利率，出借人能否既主張違約金，又主張逾期利息？對此有不同觀點。
第一種觀點認為，此不屬于《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第30條的情形，故不能適用本條規(guī)定，出借人不能同時主張。
第二種觀點認為，依據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第29條之規(guī)定，借貸雙方未約定逾期利率或者約定不明的，出借人主張逾期還款利息或者資金占用期間利息損失的，人民法院應予支持，所以出借人可以依據(jù)該條規(guī)定主張逾期利息。借貸雙方對違約金的約定不能排除該條的適用。
我傾向于第二種觀點，理由是：
（1） 逾期利息和違約金性質(zhì)不同。
如上文所述，在借貸雙方對逾期利息未作約定的情形下，逾期利息具有損失賠償?shù)男再|(zhì)，出借人可要求借款人以逾期利息的形式賠償其資金損失。而依據(jù)《合同法》的規(guī)定，違約金具有懲罰性，其目的主要在于擔保合同的履行。損失賠償和違約金并不互相排斥。
（2）借貸雙方約定的違約金的適用條件和逾期利息的適用條件并不相同。
逾期利息在借貸雙方無特別約定的情形下，是自借款人逾期還款之日即可適用，但違約金的適用條件則取決于雙方的約定。在實踐中，也不乏存在諸如甲乙雙方是約定在乙方逾期超過3個月之后才涉及違約金問題的約定，逾期時間越長，承擔的違約責任越重，意在促使借款人及時還款，保證合同的履行。此種情形下，如果不支持對于逾期利息的主張，則對出借人的資金損失無法補償。
（3）逾期利息和逾期還款的違約金均受到年利率24％的限制，即使一并主張，也不會造成結(jié)果畸高、對借款人不公平的結(jié)果。
綜上，筆者認為，在借貸雙方只約定了逾期還款的違約金、對逾期利息未作約定的情形下，若出借人不僅主張違約金，還同時依據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第29條主張逾期利息的，可予以支持，但在最終結(jié)果的認定上，應參照《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第30條規(guī)定，逾期利息和違約金總計不得超過年利率24％。
二、借款合同中對逾期利息和違約金的表述接近致使兩者難以區(qū)分時，如何認定？
基于上述第二個問題，實踐中會產(chǎn)生一個問題：若借貸雙方在借貸合同中對于逾期還款的民事責任表述不明，不能直接判斷屬于逾期利息還是違約金時，如何判斷？比如雙方約定“若借款人不能及時還款，則每逾期一日，按照……的利率向出借人支付逾期違約金”，其中既有利率的表述，又有違約金的提法。如果認定為逾期利息，則直接按照《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第29條予以認定；如果認定為違約金，則涉及出借人能否再主張逾期利息的問題。
筆者認為，在此種情形下，雖然名稱為逾期違約金，但明確約定了利率，約定了按照逾期天數(shù)每天支付一定數(shù)額，其形式上和性質(zhì)上更接近于逾期利息，不宜認定為違約金。故此種情形下，出借人不能再參照《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第30條規(guī)定一并主張逾期利息和違約金。
三、在出借人只主張逾期利息、違約金或者其他費用時，對逾期利率、違約金或者其他費用的數(shù)額如何認定？
出借人只主張逾期利息時，對于逾期利息的認定涉及對逾期利率、逾期本金和計息期間的認定。關(guān)于逾期利率，按照《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第29條第1款規(guī)定，借貸雙方對逾期利率有約定的，從其約定，但以不超過年利率24％為限。第29條第2款還規(guī)定了未約定逾期利率或者約定不明的情形，但《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第30條規(guī)定的情形是借貸雙方對逾期利率有約定，故該第2款不再適用。關(guān)于逾期本金，是指處于逾期狀態(tài)的本金數(shù)額，并非全部借款數(shù)額，應注意在部分還款和分批還款情形下逾期本金的認定。關(guān)于計息期間，逾期利息計算的起始時間為借款逾期之日，一般為借款期間屆滿之次日，逾期利息計算的截止時間因無法律規(guī)定，在學界存有很大爭議，也是司法裁判中較為棘手的難題，主要有以下幾種觀點：
第一種觀點認為，逾期借款利息應計算至借款償付完畢之日止。其理由是：《民事訴訟法》第253條雖然規(guī)定了被執(zhí)行人未按判決、裁定和其他法律文書指定的期間履行給付金錢義務的，應當加倍支付遲延履行期間的債務利息。但借款人未按判決指定的期間履行給付金錢義務的行為又是違約行為的繼續(xù)。既有法定又有約定，出借人有權(quán)要求借款人支付至借款償付完畢之日的利息，同時也可選擇加倍支付遲延履行期間的債務利息。
第二種觀點認為，逾期借款利息應計算至判決確定的履行期滿之日止。其理由是：司法裁判的主要目的是定分止爭，法院對當事人爭議的事實進行確認后，判明是非曲直，確定一個履行期限，要求借款人必須按此期限履行義務，這是法律的強制力所在。借款人若不按此期限履行義務，則應承擔公法的責任，如民事訴訟法上的加倍支付遲延履行期間的債務利息，刑法上的拒不履行判決、裁定罪等，而不需要同時再支付逾期利息。
第三種觀點認為，逾期借款利息應計算至出借人起訴之日止。其理由是：法院只能對已經(jīng)發(fā)生的事實進行認定并予裁決，不能對將來發(fā)生的事實進行預決。從出借人起訴之日至判決發(fā)生法律效力之日的期間，是法院審查裁決階段，談不上借款人違約。判決發(fā)生法律效力后，借款人不履行判決確定的義務，則應承擔公法上的責任。
這三種觀點都有一定的道理，但在實務中，第一種觀點占主導地位。出借人只主張違約金時，涉及對違約金數(shù)額的認定。當事人在合同中約定違約金時，一般會直接約定一個固定的數(shù)額，或者一個固定的比例。依據(jù)自愿原則，當事人對于違約金的數(shù)額有明確約定的，原則上應尊重當事人的約定。但在約定的違約金數(shù)額與造成的損失數(shù)額相差較大時，依據(jù)《合同法》第114條規(guī)定，當事人可以請求調(diào)整，即“約定的違約金低于造成的損失的，當事人可以請求人民法院或者仲裁機構(gòu)予以增加；約定的違約金過分高于造成的損失的，當事人可以請求人民法院或者仲裁機構(gòu)予以適當減少”。
《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國合同法〉若干問題的解釋（二）》第29條進一步對違約金調(diào)整的標準做了規(guī)定，即“當事人主張約定的違約金過高請求予以適當減少的，人民法院應當以實際損失為基礎，兼顧合同的履行情況、當事人的過錯程度以及預期利益等綜合因素，根據(jù)公平原則和誠實信用原則予以衡量，并作出裁決。當事人約定的違約金超過造成損失的百分之三十的，一般可以認定為合同法第114條第2款規(guī)定的‘過分高于造成的損失’”。
如何認定“造成的損失”？借貸合同中，借款人未及時還款給出借人實際造成的損失，往往指向的就是以利息形式表現(xiàn)的資金成本，因此，為統(tǒng)一標準，結(jié)合《合同法》第114條和《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國合同法〉若干問題的解釋（二）》第29條規(guī)定，《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第30條實際上對違約金的數(shù)額高限做了具體規(guī)定，即對于逾期還款的行為，違約金折算后不能超過年利率24％，對于超出的部分，出借人即使主張，人民法院也不予支持。應注意的是，在判斷違約金有無超出年利率24％時，其計算的方法應是已經(jīng)逾期的借款數(shù)額乘以年利率24％折算成的日利率再乘以逾期的天數(shù)。同理，在出借人只主張其他費用的情形下，也要受年利率24％的限制。
總之，綜合《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第30條和第29條的規(guī)定，可以得出如下結(jié)論：無論出借人主張逾期利息還是違約金還是其他費用，其法定高限是相同的，均為以逾期款項為基數(shù)、以年利率24％計算的數(shù)額。
以上就是對民間借貸中逾期利息、違約金、其他費用并存時如何處理的解讀，希望對您有幫助，如果您還有對民間借貸的其他問題，歡迎前往貴州圣倫達律師事務所咨詢。
