案情簡介： 轉(zhuǎn)讓基金逾期拒付收益成被告

由于被告鴻寶投資公司的宣傳等因素，2014年7月27日，原告王樹青與被告鴻寶投資公司簽訂《基金轉(zhuǎn)讓合同》一份，合同約定，在平等自愿協(xié)商基礎(chǔ)上，被告鴻寶投資公司將其以有限合伙人入伙中融鴻寶國際投資基金（北京）有限公司，將其負(fù)責(zé)運(yùn)作的“鴻寶國泰”股權(quán)投資基金500000元及年化收益率10%中的100000元及10000元收益部分轉(zhuǎn)讓給原告王樹青。時(shí)間2014年7月28日至2015年7月28日止，到期由被告鴻寶投資公司負(fù)責(zé)兌付本金及收益，合同到期后10個(gè)工作日內(nèi)結(jié)清本金及收益，雙方簽字蓋章生效。上述合同簽訂后，2014年7月27日，原告王樹青向被告鴻寶投資公司支付100000元，被告鴻寶投資公司開具了相應(yīng)《收據(jù)》，并加蓋公章。原告王樹青作出了相關(guān)書面受讓人聲明，被告鴻寶投資公司作出了書面收益說明等。合同到期后，被告中融基金湖北公司以《合同退伙返還本金申請(qǐng)單》形式與原告王樹青填寫了返還本金100000元、應(yīng)付收益10000元的表格。返還本金及收益的期限到期后，經(jīng)原告王樹青催要，被告鴻寶投資公司、中融基金湖北分公司拖延拒付。

法院判決：看似基金轉(zhuǎn)讓，實(shí)為民間理財(cái)

2014年7月27日，原告王樹青與被告鴻寶投資公司簽訂的《基金轉(zhuǎn)讓合同》系雙方當(dāng)事人的真實(shí)意思表示，屬民間理財(cái)關(guān)系，原、被告應(yīng)履行合同中的約定。簽訂上述合同的當(dāng)日，原告王樹青向被告鴻寶投資公司支付了100000元，被告鴻寶投資公司開具了相應(yīng)的收據(jù)。上述事實(shí)表明，原告王樹青履行了合同中主要義務(wù)。合同到期后，經(jīng)原告王樹青催要，被告鴻寶投資公司、中融基金湖北公司仍不能返還相應(yīng)本金、支付約定收益，被告鴻寶投資公司、中融基金湖北公司的上述行為違反了合同約定，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)違約責(zé)任，返還原告100000元本金、支付10000元收益。

原、被告看似基金轉(zhuǎn)讓關(guān)系，實(shí)為民間理財(cái)法律關(guān)系。原告王樹青的上述部分請(qǐng)求具有事實(shí)和法律依據(jù)，本院依法予以支持。三被告經(jīng)傳票傳喚，無正當(dāng)理由拒不到庭，放棄了法律賦予的訴訟權(quán)利，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)不利的法律后果。據(jù)此判決被告武漢鴻寶盈瑞投資管理有限公司、中融鴻寶國際投資基金（北京）有限公司湖北分公司于本判決生效之日起10內(nèi)向原告王樹青返還100000元，同時(shí)支付理財(cái)收益10000元。

律師說法： 基金資產(chǎn)總額的計(jì)算

基金資產(chǎn)總額包括基金投資資產(chǎn)組合的所有內(nèi)容：（1）基金擁有的上市股票、認(rèn)股權(quán)證，以計(jì)算日集中交易市場(chǎng)的收盤價(jià)格為準(zhǔn)；未上市的股票、認(rèn)股權(quán)證則由有資格指定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所或資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)測(cè)算。（2）基金擁有的公債、公司債、金融債券等債券，已上市者，以計(jì)算日的收盤價(jià)格為準(zhǔn)；未上市者，一般以其面值加上至計(jì)算日時(shí)應(yīng)收利息為準(zhǔn)。（3）基金所擁有的短期票據(jù)，以買進(jìn)成本加上自買進(jìn)日起至計(jì)算日止應(yīng)收的利息為準(zhǔn)。（4）若第（1）條、第（2）條中規(guī)定的計(jì)算日沒有收盤價(jià)格或參考價(jià)格，則以最近的收盤價(jià)格或參考價(jià)格代替。（5）現(xiàn)金與相當(dāng)于現(xiàn)金的資產(chǎn)，包括存放在其他金融機(jī)構(gòu)的存款。（6）有可能無法全部收回的資產(chǎn)及或有負(fù)債所提留的準(zhǔn)備金。（7）已訂立契約但尚未履行的資產(chǎn)，應(yīng)視同已履行資產(chǎn)，計(jì)入資產(chǎn)總額。

以上就是關(guān)于“轉(zhuǎn)讓基金逾期拒付收益成被告 基金資產(chǎn)總額的計(jì)算”的案例介紹，在這里要提醒大家，凈值計(jì)算按一般公認(rèn)的會(huì)計(jì)原則，基金資產(chǎn)凈值總額=基金資產(chǎn)總額－基金負(fù)債總額，如果遇到特殊情況而無法或不宜按上述要求計(jì)算資產(chǎn)凈值總額時(shí)，管理人應(yīng)依照主管機(jī)關(guān)的規(guī)定辦理。