案情簡介：以虛假手段吸收社會(huì)資金

2016年7月，白某通過代理公司注冊(cè)成立河南W投資管理有限公司，并擔(dān)任該公司法定代表人。2016年9月，在工商注冊(cè)登記地址外租用場地進(jìn)行辦公，并在互聯(lián)網(wǎng)上建立W財(cái)富網(wǎng)，對(duì)外發(fā)布虛假房產(chǎn)和車輛抵押信息，謊稱W公司進(jìn)行高利借貸業(yè)務(wù)，以給予投資人年化利率18%的投資回報(bào)，騙取他人向該公司進(jìn)行投資。經(jīng)查至2017年5月案發(fā)止，白某騙取20名投資人共計(jì)110萬元。

法院判決：白某成立集資詐騙罪

理由：白某以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額特別巨大，其行為已構(gòu)成集資詐騙罪。白某有自首情節(jié)，依法可以減輕處罰。判處白某有期徒刑七年，并處罰金九萬元。

律師說法：成立公司后專門從事違法犯罪活動(dòng)，應(yīng)認(rèn)定為自然人犯罪

集資詐騙罪是指以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的行為。本案中，白某成立W公司后，建立專門的網(wǎng)站，進(jìn)行推廣，對(duì)外發(fā)布虛假房產(chǎn)和車輛抵押信息，并以高額利息為誘餌，騙取大量投資人對(duì)涉案公司進(jìn)行投資。至至案發(fā)時(shí)尚有110萬投資款不能歸還，數(shù)額特別巨大，依法成立集資詐騙罪。根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理單位犯罪案件具體應(yīng)用法律有關(guān)問題的解釋》第二條“個(gè)人為進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)而設(shè)立的公司、企業(yè)、事業(yè)單位實(shí)施犯罪的，或者公司、企業(yè)、事業(yè)單位設(shè)立后，以實(shí)施犯罪為主要活動(dòng)的，不以單位犯罪論處?！钡囊?guī)定，本案白某成立W公司后，以實(shí)施集資詐騙犯罪為公司唯一活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)以自然人犯罪追究白某的刑事責(zé)任。白某有自首情節(jié)，依法可以減輕處罰。因此，法院才判處白某有期徒刑七年，并處罰金九萬元。

相關(guān)法規(guī)：

《刑法》第一百九十二條 以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。

第六十七條 第一款  犯罪以后自動(dòng)投案，如實(shí)供述自己的罪行的，是自首。對(duì)于自首的犯罪分子，可以從輕或者減輕處罰。其中，犯罪較輕的，可以免除處罰。

《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》第五條 個(gè)人進(jìn)行集資詐騙，數(shù)額在１０萬元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“數(shù)額較大”；數(shù)額在３０萬元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“數(shù)額巨大”；數(shù)額在１００萬元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“數(shù)額特別巨大”。

單位進(jìn)行集資詐騙，數(shù)額在５０萬元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“數(shù)額較大”；數(shù)額在１５０萬元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“數(shù)額巨大”；數(shù)額在５００萬元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“數(shù)額特別巨大”。

集資詐騙的數(shù)額以行為人實(shí)際騙取的數(shù)額計(jì)算，案發(fā)前已歸還的數(shù)額應(yīng)予扣除。行為人為實(shí)施集資詐騙活動(dòng)而支付的廣告費(fèi)、中介費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、回扣，或者用于行賄、贈(zèng)與等費(fèi)用，不予扣除。行為人為實(shí)施集資詐騙活動(dòng)而支付的利息，除本金未歸還可予折抵本金以外，應(yīng)當(dāng)計(jì)入詐騙數(shù)額。

以上就是關(guān)于“集資詐騙罪中如何認(rèn)定為單位犯罪”問題的解答，如果您還有其他疑問，歡迎咨詢專業(yè)商事犯罪辯護(hù)律師。