案情簡(jiǎn)介：以高額返利為名，吸收資金牟利

2015年3月，徐某在鄭州成立某投資基金管理有限公司，以投資國(guó)債并高額返利為名，與多名投資人簽訂《合伙協(xié)議》，非法吸收詹某等100多名投資人投資款共計(jì)5000萬。2016年5月，因該投資公司資金鏈斷裂，無法兌付到期客戶的投資款的利息而案發(fā)，同年6月，徐某投案自首。隨后，徐某家屬通過他人找到張獻(xiàn)偉律師，希望全權(quán)處理徐某的案件，經(jīng)過嚴(yán)密分析，徐某雖然未按約定將集資款投入到約定項(xiàng)目中，但卻投入到其他生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中，并未揮霍集資款，不具有非法占有目的，依法可能構(gòu)成集資詐騙罪。

法院判決：不成立集資詐騙罪，成立非法吸收公眾存款罪

理由：徐某未經(jīng)國(guó)家金融主管部門批準(zhǔn)，以某公司為由，向社會(huì)公眾吸收資金，擾亂金融秩序，數(shù)額巨大，其行為觸犯了刑法，已構(gòu)成非法吸收公眾存款罪，同時(shí)，徐某具有自首情節(jié)，并在法院審判階段積極退賠各集資參與人的損失，因此可以依法和酌情從輕處罰，判處徐某有期徒刑五年，并處罰金三十萬，繼續(xù)退賠各集資參與人的損失。

律師說法：集資參與款用途的認(rèn)定應(yīng)從實(shí)質(zhì)上綜合考慮

集資詐騙罪是指以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的行為。非法占有目的認(rèn)定應(yīng)當(dāng)綜合考慮行為人使用資金的實(shí)質(zhì)用途、方式等。集資詐騙罪中的非法占有目的，應(yīng)當(dāng)區(qū)分情形進(jìn)行具體認(rèn)定。行為人部分非法集資行為具有非法占有目的的，對(duì)該部分非法集資行為所涉集資款以集資詐騙罪定罪處罰；非法集資共同犯罪中部分行為人具有非法占有目的，其他行為人沒有非法占有集資款的共同故意和行為的，對(duì)具有非法占有目的的行為人以集資詐騙罪定罪處罰。

本案中，盡管徐某對(duì)外宣傳的國(guó)債返利項(xiàng)目并不存在，但是判定徐某的行為性質(zhì)仍需結(jié)合錢款流向及使用用途來確定。從現(xiàn)有證據(jù)查明的事實(shí)來看，徐某將集資款投資于與客戶約定的項(xiàng)目之外的其他項(xiàng)目中，且另外投資的項(xiàng)目是真實(shí)存在的，從資金流向中可以得出，徐某吸收的集資款均流向與另外的項(xiàng)目相關(guān)的公司與個(gè)人，并符合正常的投資款流向程序。因此，徐某雖然未按約定將集資款投入到約定的項(xiàng)目中，但綜合全案證據(jù)，徐某本人也未個(gè)人占有或揮霍，徐某亦真實(shí)地將集資款投入其他項(xiàng)目，從實(shí)質(zhì)上可以認(rèn)定徐某將集資款用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，不具有非法占有目的。因此，徐某不成立集資詐騙罪，而是構(gòu)成非法吸收公眾存款罪。同時(shí)，徐某具有自首和案發(fā)后積極退賠集資參與人的損失，依法可以從輕或減輕處罰。

相關(guān)法規(guī)：

《刑法》第一百七十六條 非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金。

單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。

第一百九十二條  以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。

《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》 第四條第一款、第二款第一項(xiàng)與第二項(xiàng)、第三款 以非法占有為目的，使用詐騙方法實(shí)施本解釋第二條規(guī)定所列行為的，應(yīng)當(dāng)依照刑法第一百九十二條的規(guī)定，以集資詐騙罪定罪處罰。

使用詐騙方法非法集資，具有下列情形之一的，可以認(rèn)定為“以非法占有為目的”：

（一） 集資后不用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或者用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與籌集資金規(guī)模明顯不成比例，致使集資款不能返還的；

（二） 肆意揮霍集資款，致使集資款不能返還的；

集資詐騙罪中的非法占有目的，應(yīng)當(dāng)區(qū)分情形進(jìn)行具體認(rèn)定。行為人部分非法集資行為具有非法占有目的的，對(duì)該部分非法集資行為所涉集資款以集資詐騙罪定罪處罰；非法集資共同犯罪中部分行為人具有非法占有目的，其他行為人沒有非法占有集資款的共同故意和行為的，對(duì)具有非法占有目的的行為人以集資詐騙罪定罪處罰。

第三條第二款第一項(xiàng)  具有下列情形之一的，屬于刑法第一百七十六條規(guī)定的“數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)”：

（一）個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在１００萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在５００萬元以上的；

以上就是關(guān)于“集資款未按約定用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)時(shí)如何定罪處罰”問題的解答，如果您還有其他疑問，歡迎咨詢專業(yè)商事犯罪辯護(hù)律師。