案情簡(jiǎn)介：虛構(gòu)買賣合同，非法高息吸收資金牟利

2015年3月，李某經(jīng)營(yíng)的M公司資金鏈斷裂，明知無(wú)償還能力，仍然伙同他人借高利貸籌建鄭州H公司，以投資M公司為借口，采用虛構(gòu)債權(quán)并轉(zhuǎn)讓、承諾給付高額回報(bào)的方式騙取社會(huì)不特定的公眾前來(lái)投資。王某在明知李某成立的H公司系為向公眾集資，仍應(yīng)李某之邀擔(dān)任H公司法定代表人、受李某指使開設(shè)多個(gè)銀行賬戶用于管理H公司所吸納的資金。王某向李某匯報(bào)H公司資金全部進(jìn)出情況。后因李某與王某產(chǎn)生矛盾，王某于2016年3月不再擔(dān)任H公司法定代表人，此時(shí)，李某同意補(bǔ)償王某20萬(wàn)。截止2016年12月，H公司非法集資300萬(wàn)，其中包含王某離職前非法集資的80萬(wàn)元。上述資金均未用于H公司承攬項(xiàng)目等生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，造成集資款共計(jì)200萬(wàn)元不能返還。

法院判決：成立集資詐騙罪，二審從輕改判

理由：李某、王某以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，其中李某的數(shù)額特別巨大，王某的數(shù)額巨大，其行為均已構(gòu)成集資詐騙罪；且系共同犯罪，其中李某是主犯，王某是從犯，予以從輕處罰。其中，李某犯集資詐騙罪，判處有期徒刑十一，并處罰金二十五萬(wàn)元；王某犯集資詐騙罪，判處有期徒刑七年，并處罰金十萬(wàn)元。

一審判決后，王某家屬慕名找到張獻(xiàn)偉律師，請(qǐng)求為王某二審提供辯護(hù)。張律師經(jīng)過(guò)細(xì)致推演，指出現(xiàn)王某雖然是集資詐騙罪的共同犯罪，但有中途退出行為，不應(yīng)對(duì)退出后的非法集資金額負(fù)責(zé)，僅對(duì)其集資的八十萬(wàn)負(fù)責(zé)。因此，經(jīng)張律師會(huì)見(jiàn)王某，約見(jiàn)二審法官，并經(jīng)二審開庭，二審認(rèn)定王某成立集資詐騙罪，改判有期徒刑三年。

律師說(shuō)法：行為人對(duì)辭職后的他人非法集資的數(shù)額不負(fù)責(zé)任

集資詐騙罪是指以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的行為。本案中，李某、王某以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額均達(dá)到數(shù)額較大以上的標(biāo)準(zhǔn)，均成立集資詐騙罪。本案是共同犯罪，其中李某是主犯，王某是從犯，予以從輕或減輕處罰。本案的重點(diǎn)是，王某犯罪數(shù)額的認(rèn)定問(wèn)題。根據(jù)刑法及相關(guān)司法解釋的規(guī)定，集資詐騙的數(shù)額以行為人實(shí)際騙取的數(shù)額計(jì)算，案發(fā)前已歸還的數(shù)額應(yīng)予扣除；行為人為實(shí)施集資詐騙活動(dòng)而支付的各類費(fèi)用，不予扣除。本案中，王某辭職后，李某繼續(xù)用王某的名義于吸納和存儲(chǔ)集資款，其中部分資金用于歸還集資參與人。鑒于王某離開H公司后，不再繼續(xù)參與非法集資活動(dòng)，故應(yīng)按王某參與集資活動(dòng)中未歸還集資參與人的數(shù)額認(rèn)定其集資詐騙的數(shù)額。涉案銀行卡的交易明細(xì)、H公司的資金支出明細(xì)相互印證證實(shí)，王某在任職期間參與集資的數(shù)額為八十萬(wàn)元，一審將全部涉案集資金額認(rèn)定為王某的犯罪金額屬于認(rèn)定事實(shí)錯(cuò)誤，二審將王某參與的集資金額，按去向明確且未用于歸還集資參與人的八十萬(wàn)元認(rèn)定為王某集資詐騙的數(shù)額，認(rèn)定事實(shí)正確。二審對(duì)王某減輕改判是正確的。

相關(guān)法規(guī)：

《刑法》第一百九十二條  以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。

第二十七條   在共同犯罪中起次要或者輔助作用的，是從犯。

對(duì)于從犯，應(yīng)當(dāng)從輕、減輕處罰或者免除處罰。

《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》  第五條第一款和第三款  個(gè)人進(jìn)行集資詐騙，數(shù)額在１０萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“數(shù)額較大”；數(shù)額在３０萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“數(shù)額巨大”；數(shù)額在１００萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“數(shù)額特別巨大”。

集資詐騙的數(shù)額以行為人實(shí)際騙取的數(shù)額計(jì)算，案發(fā)前已歸還的數(shù)額應(yīng)予扣除。行為人為實(shí)施集資詐騙活動(dòng)而支付的廣告費(fèi)、中介費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、回扣，或者用于行賄、贈(zèng)與等費(fèi)用，不予扣除。行為人為實(shí)施集資詐騙活動(dòng)而支付的利息，除本金未歸還可予折抵本金以外，應(yīng)當(dāng)計(jì)入詐騙數(shù)額。

以上就是關(guān)于“集資詐騙犯罪中中途退出的應(yīng)如何認(rèn)定集資數(shù)額”問(wèn)題的解答，如果您還有其他疑問(wèn)，歡迎咨詢專業(yè)商事犯罪辯護(hù)律師。