案情簡(jiǎn)介：通過(guò)網(wǎng)貸平臺(tái)高息吸納社會(huì)存款

2013年3月9日，陶某登記成立了鄭州S貿(mào)易有限公司，并任該企業(yè)法定代表人，同時(shí)成立W網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)進(jìn)行非法集資活動(dòng)。自2013年10月1日至2014年8月21日間，陶某未經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)，通過(guò)W網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)發(fā)布虛假的借款投資標(biāo)的，并與投標(biāo)人簽訂電子借款協(xié)議書(shū)，承諾按期結(jié)算，以年利率24%不等的利率還本付息，在互聯(lián)網(wǎng)上通過(guò)百度等網(wǎng)站進(jìn)行宣傳。陶某吸收存款后，將這些存款借貸給程某、謝某兩千萬(wàn)。之后陳、謝二人無(wú)法按期還款致使陶秀義不能兌付被害人的本息。經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，W網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)共吸收注冊(cè)會(huì)員1000人，其中參與投資會(huì)員600人，吸收存款共計(jì)5000萬(wàn)元，除已返還投資人投資款金額2700萬(wàn)元，尚造成投資會(huì)員400人共計(jì)2300萬(wàn)元的損失。

法院判決：成立非法吸收公眾存款罪

理由：被告人陶某未經(jīng)國(guó)家金融主管部門(mén)批準(zhǔn)，通過(guò)建立網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)，以發(fā)布虛假的借款投資標(biāo)的，并承諾給予高額利息回報(bào)為誘餌，向不特定的600人非法吸收資金5000萬(wàn)余元，數(shù)額巨大，嚴(yán)重?cái)_亂了國(guó)家金融管理秩序，其行為構(gòu)成非法吸收公眾存款罪，判處有期徒刑七年，并處罰金人民幣三十萬(wàn)元。退賠被害人白某、張某等400人共計(jì)2300萬(wàn)的損失。

家屬找到張獻(xiàn)偉律師：經(jīng)細(xì)致研判，提出二審辯護(hù)意見(jiàn)，減少刑期兩年。

一審判決后，陶某家屬找到張獻(xiàn)偉律師，張律師提出案發(fā)前已經(jīng)歸還的數(shù)額是酌定量刑的情節(jié)，遂以此為上訴要點(diǎn) ，經(jīng)二審出庭辯護(hù)，提交書(shū)面辯護(hù)意見(jiàn)，二審法院采納張律師辯護(hù)意見(jiàn)，二審對(duì)陶某改判有期徒刑五年。

律師說(shuō)法：案發(fā)前已經(jīng)歸還的數(shù)額是量刑的酌情考慮情節(jié)

非法吸收公眾存款罪是指違反國(guó)家的規(guī)定非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的行為。雖然非法集資資金數(shù)額的認(rèn)定是采用累加計(jì)算的方法計(jì)算犯罪數(shù)額，既包括尚未到期的理財(cái)產(chǎn)品的數(shù)額，亦包括被害人陳述、銀行轉(zhuǎn)款憑證等證據(jù)證實(shí)已經(jīng)到期、被害人已收回的本金數(shù)額，還包括被害人用于續(xù)投的本金或利息。但被告人在案發(fā)前已經(jīng)歸還了部分集資款，表明被告人為降低各被害人損失所在處的積極主動(dòng)的努力和犯罪后的認(rèn)罪態(tài)度，是真誠(chéng)悔罪、認(rèn)罪的，即使不構(gòu)成法定的的從輕、減輕的量刑情節(jié)，也是法院酌定的量刑情節(jié)，這樣實(shí)施刑罰有利于瓦解犯罪分子，打擊犯罪活動(dòng)，更有利于妥善化解社會(huì)矛盾，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定。本案中，陶某未取得從事金融借貸的相關(guān)許可的下，擅自建立網(wǎng)貸平臺(tái)，吸收社會(huì)資金，非法吸收巨額存款，依法成立非法吸收公眾存款罪。非法吸收公眾存款的數(shù)額以行為人所吸收的資金全額計(jì)算，案發(fā)前已經(jīng)歸還的數(shù)額，可以作為量刑情節(jié)酌情考慮。經(jīng)辯護(hù)律師提出此辯護(hù)意見(jiàn)，被法院采納，二審依法改判有期徒刑五年。

相關(guān)法規(guī)：

《刑法》第一百七十六條第一款  非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金。

《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》  第三條第二款第一、二項(xiàng)  具有下列情形之一的，屬于刑法第一百七十六條規(guī)定的“數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)”：

（一） 個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在１００萬(wàn)元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在５００萬(wàn)元以上的；

（二） 個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款對(duì)象１００人以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款對(duì)象５００人以上的；

以上就是關(guān)于“非法吸收公眾存款罪中案發(fā)后已歸還集資款應(yīng)如何認(rèn)定”問(wèn)題的解答，如果您還有其他疑問(wèn)，歡迎咨詢(xún)專(zhuān)業(yè)商事犯罪辯護(hù)律師。