一、民間借貸的利率的上限

民間借貸的利率可以自由約定，但不得違反我國(guó)法律規(guī)定的上限。按照《新借貸規(guī)定》第二十六條的規(guī)定，借貸雙方約定的利率未超過(guò)年利率24%，出借人請(qǐng)求借款人按照約定的利率支付利息的，人民法院應(yīng)予支持。借貸雙方約定的利率超過(guò)年利率36%，超過(guò)部分的利息約定無(wú)效。借款人請(qǐng)求出借人返還已支付的超過(guò)年利率36%部分的利息的，人民法院應(yīng)予支持。

24%和36%實(shí)際上是設(shè)定了民間借貸利率的三個(gè)區(qū)間，第一個(gè)是依法受到司法保護(hù)的區(qū)間，即年利率24%以下的民間借貸依法受到法律的保護(hù)；第二個(gè)區(qū)間是不受司法保護(hù)的區(qū)間，即年利率超過(guò)36%的民間借貸，超過(guò)年利率36%的部分法院將認(rèn)定無(wú)效，不受司法保護(hù)；第三個(gè)區(qū)間是自然債務(wù)區(qū)間，即年利率24%到36%之間，這個(gè)區(qū)間的債務(wù)屬于自然債務(wù)，當(dāng)事人自愿履行該區(qū)間的債務(wù)，法院不反對(duì)，但如果提起訴訟，要求法院保護(hù)該區(qū)間內(nèi)的債務(wù)，法院不會(huì)保護(hù)。

二、利息約定處理

（一）雙方?jīng)]有約定利息法院如何處理

按照《新借貸規(guī)定》第25條的規(guī)定，貸雙方?jīng)]有約定利息，出借人主張支付借期內(nèi)利息的，人民法院不予支持。

（二）雙方對(duì)利息約定不明時(shí)如何處理

根據(jù)《新借貸規(guī)定》第25條的規(guī)定，自然人之間借貸對(duì)利息約定不明，出借人主張支付利息的，人民法院不予支持。除自然人之間借貸的外，借貸雙方對(duì)借貸利息約定不明，出借人主張利息的，人民法院應(yīng)當(dāng)結(jié)合民間借貸合同的內(nèi)容，并根據(jù)當(dāng)?shù)鼗蛘弋?dāng)事人的交易方式、交易習(xí)慣、市場(chǎng)利率等因素確定利息。

（三）提前還款如何計(jì)算利息

根據(jù)《新借貸規(guī)定》第三十二條規(guī)定：“借款人可以提前償還借款，但當(dāng)事人另有約定的除外。借款人提前償還借款并主張按照實(shí)際借款期間計(jì)算利息的，人民法院應(yīng)予支持。”

（四）預(yù)扣利息法院如何處理

預(yù)先扣除利息，俗稱(chēng)“抽頭”，是出借人在向借款人交付本金時(shí)就從中扣除利息的行為。這里的“預(yù)先”，通常是指交付本金時(shí)?！逗贤ā返诙贄l規(guī)定：“借款的利息不得預(yù)先在本金中扣除。利息預(yù)先在本金中扣除的，應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際借款數(shù)額返還借款并計(jì)算利息?！薄缎陆栀J規(guī)定》第二十七條規(guī)定：“借據(jù)、收據(jù)、欠條等債權(quán)憑證載明的借款金額，一般認(rèn)定為本金。預(yù)先在本金中扣除利息的，人民法院應(yīng)當(dāng)將實(shí)際出借的金額認(rèn)定為本金。”

出借人預(yù)先扣除利息，無(wú)論借款人是否愿意，都是違反國(guó)家法律禁止性規(guī)定的無(wú)效行為。

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