一、以物抵債的范圍

第九條 銀行采取各種有效手段清收后仍然未能以貨幣形式受償?shù)膫鶆?wù)，方可接受以物抵債。但根據(jù)法院或仲裁機(jī)構(gòu)的生效法律文書辦理以物抵債的，不受本條限制。

第十條 抵償債務(wù)的財(cái)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)是歸債務(wù)人所有或者債務(wù)人依法享有處分權(quán)、并且具有較強(qiáng)流通變現(xiàn)能力的財(cái)產(chǎn)。主要包括以下幾類:

(一)有價(jià)證券，如匯票、本票、支票、提單、股票和債券等;

(二)房屋或者其他地上建筑物;

(三)剩余使用年限在20年以上的國(guó)有土地使用權(quán);

(四)交通運(yùn)輸工具;

(五)生產(chǎn)設(shè)備和辦公設(shè)備;

(六)原材料和產(chǎn)成品;

(七)其他具有較強(qiáng)變現(xiàn)能力的財(cái)產(chǎn)等。

第十一條  銀行不得接受下列財(cái)產(chǎn)用于抵償債務(wù)，但根據(jù)人民法院和仲裁機(jī)構(gòu)生效法律文書辦理的除外:

(一)基于抵債財(cái)產(chǎn)發(fā)生的各種欠繳稅收和費(fèi)用已經(jīng)接近、等于或者超過(guò)該財(cái)產(chǎn)價(jià)值的;

(二)所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭(zhēng)議的;

(三)財(cái)產(chǎn)已經(jīng)先于我行抵押或質(zhì)押給第三人的;

(四)依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn);

(五)債務(wù)人公益性質(zhì)的職工住宅等生活設(shè)施、教育設(shè)施和醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施;

(六)其他無(wú)法或長(zhǎng)期難以變現(xiàn)的財(cái)產(chǎn)。

集體土地使用權(quán)一般不單獨(dú)用于抵償銀行債務(wù);但以集體土地之上的房屋抵債的，房屋占用范圍內(nèi)的集體土地使用權(quán)應(yīng)當(dāng)一并抵償債務(wù)。

二、以物抵債的風(fēng)險(xiǎn)管理

第一，要制定和完善以物抵債管理制度

有關(guān)部門應(yīng)制定和完善統(tǒng)一的以物抵債資產(chǎn)管理辦法和實(shí)施細(xì)則，嚴(yán)格審核以物抵債企業(yè)的條件和接收抵債資產(chǎn)的范圍，對(duì)抵債資產(chǎn)的接收、管理、處置等操作流程做出明確規(guī)定，明確劃分各級(jí)商業(yè)銀行對(duì)抵債資產(chǎn)的管理職責(zé)和權(quán)限，統(tǒng)一規(guī)范抵債資產(chǎn)損失責(zé)任，防止道德風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，銀行各部門應(yīng)相互配合、相互監(jiān)督、多方聯(lián)動(dòng)，將責(zé)任制落實(shí)到各個(gè)環(huán)節(jié)，實(shí)行增獎(jiǎng)貶罰的激勵(lì)制度，增強(qiáng)有關(guān)人員管理資產(chǎn)的責(zé)任心與積極性，使以物抵債管理辦法切實(shí)落到實(shí)處。

第二，維護(hù)管理好現(xiàn)存抵債資產(chǎn)也不可或缺

是租賃與經(jīng)營(yíng)并舉，維護(hù)與利用并行。一方面對(duì)于地理位置好、有特殊利用價(jià)值的不動(dòng)產(chǎn)，可采取租賃方式，使抵債資產(chǎn)產(chǎn)生最大的效益。另一方面對(duì)于整體收回的尚具有經(jīng)營(yíng)效益的企業(yè)、商店、酒店等不動(dòng)產(chǎn)，可暫時(shí)采取委托經(jīng)營(yíng)、承包、招商等方式，使其繼續(xù)運(yùn)轉(zhuǎn)產(chǎn)生利潤(rùn)，從而避免停產(chǎn)造成設(shè)備毀損、市場(chǎng)喪失等整體資產(chǎn)貶值的結(jié)果，待條件成熟后再進(jìn)一步處置。二是開展倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)務(wù)，做好動(dòng)產(chǎn)保管工作。目前，銀行有些抵債動(dòng)產(chǎn)由于不能及時(shí)處置變現(xiàn)，又無(wú)處放置，只好露天存放，損毀十分嚴(yán)重。因此，銀行應(yīng)開展倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)務(wù)，這樣不僅解決了收回抵債資產(chǎn)的存放、保管問(wèn)題，更可通過(guò)收取社會(huì)倉(cāng)租和投資房地產(chǎn)增值，在防范風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，增加經(jīng)營(yíng)收入，改善經(jīng)營(yíng)環(huán)境。

第三，擇賣時(shí)機(jī)和方式，及時(shí)處理抵債資產(chǎn)

一方面拍賣時(shí)要注意加大宣傳力度、提高拍賣會(huì)知名度、擴(kuò)大受賣人范圍，從而增大拍賣物的競(jìng)買力，提高拍賣物價(jià)格。另一方面變賣方式要靈活，可采取:一是即時(shí)變賣。對(duì)于那些極易變質(zhì)、貶值、滅失的抵債資產(chǎn)要千方百計(jì)及時(shí)變賣，不應(yīng)坐失良機(jī)。二是添附后再賣。對(duì)于添附后可大大增加原有抵債物價(jià)值和使用價(jià)值的抵債資產(chǎn)，可添附后再賣。三是化整為零或化零為整后再賣。對(duì)于那些整、零變賣價(jià)格有巨大懸殊或難、易有重大差別的資產(chǎn)，可將其化整為零或化零為整后再賣。

第四，政府及有關(guān)部門應(yīng)給予支持

從而提高銀行變現(xiàn)能力。政府及有關(guān)部門應(yīng)加強(qiáng)協(xié)調(diào)，簡(jiǎn)化辦事程序，為銀行處置抵債資產(chǎn)辦理相關(guān)證、照及過(guò)戶手續(xù)提供方便，并適當(dāng)減免銀行處置以物抵債資產(chǎn)的有關(guān)費(fèi)用。稅務(wù)部門應(yīng)在一定期限內(nèi)適當(dāng)減免銀行的營(yíng)業(yè)稅和所得稅，使各銀行能集中有限資源化解由于處置抵債資產(chǎn)而造成的損失。

如遇以物抵債相關(guān)問(wèn)題，可以咨詢律師尋求專業(yè)意見(jiàn)。