一、如何約定借款利息

1、根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》（以下簡稱規(guī)定）第二十七條規(guī)定，借據(jù)、收據(jù)、欠條等債權(quán)憑證載明的借款金額，一般認(rèn)定為本金。預(yù)先在本金中扣除利息的，人民法院應(yīng)當(dāng)將實際出借的金額認(rèn)定為本金。欲確定利息必先確定本金，在一些借款中，出借人為了防止借款人不按時支付利息，在借款時就將一定的利息扣除，借款人得到的錢比約定的錢要少，也就是說借條上寫的數(shù)目可能不是計算利息的本金，根據(jù)該條的規(guī)定，本金要減去扣除的利息，以借款人實際獲得的錢數(shù)為準(zhǔn)。所以不要事先在借款金額中扣除利息。

2、根據(jù)《規(guī)定》第二十六條規(guī)定，借貸雙方約定的利率未超過年利率24%，出借人請求借款人按照約定的利率支付利息的，人民法院應(yīng)予支持。借貸雙方約定的利率超過年利率36%，超過部分的利息約定無效。借款人請求出借人返還已支付的超過年利率36%部分的利息的，人民法院應(yīng)予支持。該條規(guī)定了國家必需保護(hù)的利率的上線24%，也就是說只要利率不高于24%都是合法的，無論借款人是否覺得高，只要雙方有約定，法院都要支持，超出的部分，沒有支付的，法院不予認(rèn)可。同時規(guī)定一律不受保護(hù)的底線，即不能超過36%，超出部分一律不予支持。

二、高利率在什么范圍內(nèi)是合法的

1、對于借款的利率，法律規(guī)定了三個區(qū)間，低于24%的利率完全受國家法律保護(hù)，在24%至36%這個期間的屬于自然利息，法律并不禁止，但也不賦予強(qiáng)制執(zhí)行力，已經(jīng)履行的不能要求返還，沒有履行的法律又不支持，超過36的部分一律無效，法律不保護(hù)。

2、根據(jù)《規(guī)定》第三十一條規(guī)定，沒有約定利息但借款人自愿支付，或者超過約定的利率自愿支付利息或違約金，且沒有損害國家、集體和第三人利益，借款人又以不當(dāng)?shù)美麨橛梢蟪鼋枞朔颠€的，人民法院不予支持，但借款人要求返還超過年利率36%部分的利息除外。該條規(guī)定了一個自然債務(wù)期間，也就是說在24%至36%這個期間的利息要區(qū)分不同的情況處理，如果借款已經(jīng)履行的，認(rèn)為是自己的默認(rèn)，不違反法律規(guī)定的高于36%這個上限，既然已經(jīng)履行，法律也予以認(rèn)可。如果沒有履行的，在法律上不受保護(hù)，不能寫入判決書，沒有強(qiáng)制力，法院不能強(qiáng)制執(zhí)行。

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