一、保理行受讓債權(quán)合法性的風(fēng)險(xiǎn) 

如果所轉(zhuǎn)讓給銀行的應(yīng)收賬款債權(quán)本身存在法律問題，將制約債權(quán)轉(zhuǎn)讓的合法性，影響保理行債權(quán)的合法實(shí)現(xiàn)。具體來說，受讓債權(quán)的合法性風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面： 

(一)是商務(wù)合同雙方的主體資格是否合法；  

(二)是商務(wù)合同是否完全生效。例如，商務(wù)合同的簽署人是否獲得相關(guān)授權(quán)等； 

(三)是商務(wù)合同標(biāo)的是否合法。商務(wù)合同標(biāo)的是否屬于法律禁止交易的范圍； 

(四)是商務(wù)合同標(biāo)的是否超過銷售方的經(jīng)營范圍。

防控措施： 對(duì)銷售方和購貨方主體審查，對(duì)其經(jīng)營范圍審查，對(duì)商務(wù)合同標(biāo)的等進(jìn)行審查，以及是否因違法經(jīng)營而被監(jiān)管部門處罰過等。 4.關(guān)聯(lián)客戶利用保理騙取銀行信貸資金的風(fēng)險(xiǎn)，如果購銷雙方互為關(guān)聯(lián)客戶，就有可能會(huì)以無真實(shí)貿(mào)易背景的商務(wù)合同來向銀行騙取保理。 

防控措施：對(duì)存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的購銷雙方簽訂的商務(wù)合同，銀行不辦理保理。 

5.購銷雙方存在相互交易導(dǎo)致債權(quán)抵消的風(fēng)險(xiǎn)如果購銷雙方存在相互交易的情況，有可能會(huì)出現(xiàn)雙方將債權(quán)債務(wù)相互抵消，影響銀行債權(quán)實(shí)現(xiàn)。防控措施：客戶經(jīng)理應(yīng)在貸前審查購銷雙方是否存在相互交易情形，若有則不予辦理保理。另外，可要求銷售方向銀行做出承諾，若今后其與購貨方出現(xiàn)相互交易，其必須放棄主張債權(quán)抵消的權(quán)利。 6.購貨商以及銷售商的償債能力風(fēng)險(xiǎn) 

對(duì)國內(nèi)保理而言，其最根本的還款來源是購貨商支付的款項(xiàng)。另外在有追索權(quán)保理項(xiàng)下，銀行在第一還款來源不足的情況下，可以要求銷售商回購應(yīng)收賬款債權(quán)。因此，如果購貨商和銷售商的償債能力出現(xiàn)問題，會(huì)嚴(yán)重影響保理融資資金的到期回收。 防控措施： 

第一，客戶經(jīng)理在貸前調(diào)查時(shí)，需特別強(qiáng)調(diào)對(duì)購貨商的償債能力進(jìn)行調(diào)查分析，正確判斷購貨商在保理期到期日有無足夠的現(xiàn)金流償付貨款； 

第二，在有追索權(quán)保理項(xiàng)下，還需調(diào)查銷售商的回購能力

二、債權(quán)轉(zhuǎn)讓不通知債務(wù)人的風(fēng)險(xiǎn)

隱蔽保理項(xiàng)下主要存在以下兩類風(fēng)險(xiǎn)：一是合法性風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)《合同法》第八十條：債權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)通知債務(wù)人，未經(jīng)通知的，該轉(zhuǎn)讓對(duì)債務(wù)人不發(fā)生效力。部分法律人士認(rèn)為該條表達(dá)了“通知到達(dá)生效”的原則，也就是對(duì)已簽訂的債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，債權(quán)人未將債權(quán)轉(zhuǎn)讓的事實(shí)通知債務(wù)人的，該轉(zhuǎn)讓因缺乏法定的生效要件而未生效。這樣的理解對(duì)銀行的隱蔽保理是非常不利的。因此可以采取的應(yīng)對(duì)措施是延后通知債務(wù)人債權(quán)轉(zhuǎn)讓事實(shí)，確保銀行在行權(quán)時(shí)具備生效要件。另一風(fēng)險(xiǎn)是銷售商的欺詐性風(fēng)險(xiǎn)。由于隱蔽保理項(xiàng)下不存在銀行和銷售商向購貨商通知債權(quán)轉(zhuǎn)讓這一環(huán)節(jié)，因此無法取得購貨商確認(rèn)相關(guān)債權(quán)是否真實(shí)存在的可靠依據(jù)，因此可能存在銷售商虛構(gòu)商務(wù)合同和債權(quán)憑證來騙取銀行信貸資金的情況，對(duì)銀行而言，增加了銷售商的欺詐性風(fēng)險(xiǎn)。 購銷雙方存在相互交易導(dǎo)致債權(quán)抵消的風(fēng)險(xiǎn)如果購銷雙方存在相互交易的情況，有可能會(huì)出現(xiàn)雙方將債權(quán)債務(wù)相互抵消，影響銀行債權(quán)實(shí)現(xiàn)。防控措施：客戶經(jīng)理應(yīng)在貸前審查購銷雙方是否存在相互交易情形，若有則不予辦理保理。另外，可要求銷售方向銀行做出承諾，若今后其與購貨方出現(xiàn)相互交易，其必須放棄主張債權(quán)抵消的權(quán)利。購貨商以及銷售商的償債能力風(fēng)險(xiǎn)：對(duì)國內(nèi)保理而言，其最根本的還款來源是購貨商支付的款項(xiàng)。另外在有追索權(quán)保理項(xiàng)下，銀行在第一還款來源不足的情況下，可以要求銷售商回購應(yīng)收賬款債權(quán)。因此，如果購貨商和銷售商的償債能力出現(xiàn)問題，會(huì)嚴(yán)重影響保理融資資金的到期回收。

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