一、銀行保理與商業(yè)保理的區(qū)別

商業(yè)保理指供應商將基于其與采購商訂立的貨物銷售/服務合同所產(chǎn)生的應收賬款轉讓給保理商，由保理商為其提供應收賬款融資、應收賬款管理及催收、信用風險管理等綜合金融服務的貿(mào)易融資工具。商業(yè)保理的本質(zhì)是供貨商基于商業(yè)交易，將核心企業(yè)（即采購商）的信用轉為自身信用，實現(xiàn)應收賬款融資。

目前銀行保理更側重于融資，銀行在辦理業(yè)務時仍然要嚴格考察賣家的資信情況，并需要有足夠的抵押支持，還要占用其在銀行的授信額度，所以銀行保理更適用于有足夠抵押和風險承受能力的大型企業(yè)，中小商貿(mào)企業(yè)通常達不到銀行的標準。而商業(yè)保理機構則更注重提供調(diào)查、催收、管理、結算、融資、擔保等一系列綜合服務，更專注于某個行業(yè)或領域，提供更有針對性的服務；更看重應收賬款質(zhì)量、買家信譽、貨物質(zhì)量等，而非賣家資質(zhì)，真正做到無抵押和壞賬風險的完全轉移。因此，如果通過商業(yè)保理的形式把債權轉嫁給保理公司，就可以實現(xiàn)對賬款的盤活，提高其現(xiàn)金流的使用效率。有數(shù)據(jù)顯示使用保理的企業(yè)比不使用的企業(yè)平均利潤水平高出10%以上。

二、商業(yè)保理的相關法律法規(guī)

保理的實質(zhì)是應收賬款融資，但其核心法律關系和法律基礎為通過合同約定進行債權轉讓，通俗地說就是將應收賬款/債權變現(xiàn)。保理業(yè)務基于具體模式和場景的不同，還可衍生出與貿(mào)易融資、互聯(lián)網(wǎng)金融、供應鏈金融、征信、擔保、資產(chǎn)證券化結合的諸多相關的產(chǎn)品和業(yè)務模式。同我國其他各行業(yè)和各領域的法律法規(guī)和監(jiān)管體系一樣，如歸商務部門監(jiān)管的融資租賃和銀監(jiān)系統(tǒng)監(jiān)管金融租賃，保理業(yè)務在法規(guī)體系、監(jiān)管部門、業(yè)務許可、行業(yè)準入等方面也存在銀監(jiān)系統(tǒng)監(jiān)管的銀行保理和商務部門監(jiān)管的商業(yè)保理。買方抗辯風險根據(jù)《合同法》第82條：“債務人接到債權轉讓通知后，債務人對讓與人的抗辯，可向受讓人主張”。根據(jù)上述規(guī)定，在賣方保理商履行了必要的應收賬款轉讓通知后，買方對賣方的抗辯可直接向賣方保理商抗辯。根據(jù)《合同法》，買方可主張的抗辯主要有： 一是債務同時履行抗辯權； 二是先履行抗辯權； 三是債務不存在抗辯權； 四是不安履行抗辯權；五是債務履行不當抗辯權； 六是債務抵消權抗辯； 七是留置抗辯。 一旦出現(xiàn)上述抗辯，保理行必將因不是基礎交易合同的當事人而無法判斷抗辯是否合法成立，保理行將陷入商務糾紛，造成風險。 防控措施：保理行應要求銷售商作出一定的承諾或者是保證，并在業(yè)務流程的設置方面增加回購、爭議解決辦法等保障機制，從而免除或者是填補可能遭受的損失。保理行應嚴格審查雙方的交易合同和交易單據(jù)，確保單據(jù)的完整性，單據(jù)與單據(jù)之間、單據(jù)與合同之間的一致性。

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