一、基本案情

2005年底，保險(xiǎn)公司連續(xù)接到A銀行代理被保險(xiǎn)人B公司提交的關(guān)于其澳大利亞，英國(guó)，香港三個(gè)買方拖欠貨款的通報(bào)，相關(guān)損失涉及被保險(xiǎn)人2005年6月到9月的出口，拖欠總金額近400萬美元。在此之前，B公司、保險(xiǎn)公司以及銀行A三方于2005年1月簽署了《賠款轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，銀行A就B公司向三個(gè)買方的出口敘做了保險(xiǎn)項(xiàng)下的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，本案項(xiàng)下，銀行A向被保險(xiǎn)人B公司提供了近320萬美元的貿(mào)易融資。

二、案件處理

（一）貿(mào)易背景疑點(diǎn)重重

從歷史經(jīng)驗(yàn)來看，同一保單項(xiàng)下三個(gè)分布在不同國(guó)家（地區(qū)）的買方同時(shí)出現(xiàn)貨款逾期屬于極其異常的情況。在收到相關(guān)損失通知后，保險(xiǎn)人首先調(diào)取了最新的買方資信報(bào)告。報(bào)告顯示，涉案的三個(gè)買方都屬于當(dāng)?shù)刂髽I(yè)，具有一定規(guī)模，資信狀況良好，未發(fā)現(xiàn)明顯的風(fēng)險(xiǎn)異動(dòng)信號(hào)。帶著種種疑問，保險(xiǎn)公司仔細(xì)審查了相關(guān)貿(mào)易單證。從貿(mào)易合同表面審核，其中部分合同注明的買方名稱和簽章企業(yè)的名稱不符；數(shù)十筆出運(yùn)的提單均由同一家貨運(yùn)代理出具，所有提單上都未注明集裝箱箱號(hào)；貿(mào)易單證本身也體現(xiàn)出一定的異常。

（二）調(diào)查發(fā)現(xiàn)——貿(mào)易出口為虛，騙取銀行融資為實(shí)

保險(xiǎn)公司分別向三個(gè)買方進(jìn)行了調(diào)查，三個(gè)買方皆鄭重聲明從未與被保險(xiǎn)人進(jìn)行過交易，相關(guān)貿(mào)易單據(jù)皆屬偽造。保險(xiǎn)公司就此與被保險(xiǎn)人聯(lián)系，希望被保險(xiǎn)人提供進(jìn)一步信息，結(jié)果發(fā)現(xiàn)被保險(xiǎn)人因涉嫌進(jìn)口走私已被司法機(jī)關(guān)提起公訴，法定代表人失蹤，企業(yè)已陷入停業(yè)狀態(tài)。為進(jìn)一步核實(shí)案情，保險(xiǎn)公司與出口地海關(guān)取得了聯(lián)系，海關(guān)確認(rèn)從2005年6月起，被保險(xiǎn)人從未有過任何出口記錄。

綜合多方面調(diào)查信息，保險(xiǎn)人最后確定，本案涉及的出口貿(mào)易背景不真實(shí)，被保險(xiǎn)人貿(mào)易出口為虛，騙取銀行融資為實(shí)，保險(xiǎn)公司承保的風(fēng)險(xiǎn)事件事實(shí)上并未發(fā)生，對(duì)銀行的融資損失無法承擔(dān)賠償責(zé)任。

本案中，銀行在對(duì)被保險(xiǎn)人提供融資貸款之前，已要求被保險(xiǎn)人提交了基礎(chǔ)貿(mào)易單證，合同表面的簽章主體和合同買方名稱不符的情況應(yīng)引起銀行的足夠重視和警惕。但由于銀行工作人員的失誤和缺乏審單經(jīng)驗(yàn)，錯(cuò)失了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)會(huì)。保險(xiǎn)公司承保的是出口商貨物出口后的收匯損失，合法的出口需要經(jīng)過國(guó)家海關(guān)監(jiān)管。銀行貿(mào)易融資是否安全和相關(guān)出口是否真實(shí)、合法有著緊密的聯(lián)系。銀行應(yīng)在給予出口商融資貸款前要求其提供出口報(bào)關(guān)材料（報(bào)關(guān)單等），必要時(shí)應(yīng)與海關(guān)核實(shí)相關(guān)數(shù)據(jù)，以期盡早發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)采取避險(xiǎn)、減損措施。

任何一種金融（衍生）產(chǎn)品都不可能是僅有收益而無風(fēng)險(xiǎn)的。銀行在敘做信用保險(xiǎn)項(xiàng)下貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)充分了解保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)范圍和免責(zé)范圍，仔細(xì)研讀確認(rèn)銀行、保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)人之間權(quán)利義務(wù)關(guān)系的法律文件，做到心中有數(shù)。任何情況下，銀行都不應(yīng)也不能忽視自身授信管理的正常流程。我們應(yīng)該清醒地認(rèn)識(shí)到，出口信用保險(xiǎn)只能作為銀行融資風(fēng)險(xiǎn)控制手段當(dāng)中的一個(gè)環(huán)節(jié)而不是融資銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的全部或唯一手段。

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