一、應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款

（一）應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款是指企業(yè)將其合法擁有的應(yīng)收帳款收款權(quán)向銀行作還款保證，但銀行不承繼企業(yè)在該應(yīng)收賬款項(xiàng)下的任何債務(wù)的短期融資。貸款期間，打折后的質(zhì)押應(yīng)收賬款不得低于貸款余額（貸款本金和利息合計(jì)）。當(dāng)打折后的質(zhì)押應(yīng)收賬款在貸款期間內(nèi)不足貸款余額時(shí)，企業(yè)應(yīng)按銀行的要求以新的符合要求的應(yīng)收賬款進(jìn)行補(bǔ)充、置換。

（二）范圍

1、針對(duì)實(shí)力雄厚的個(gè)別企業(yè)開辦；

2、應(yīng)收帳款的付款人為資信好、付款能力強(qiáng)的群體，應(yīng)收賬款質(zhì)量高；

3、借款人是生產(chǎn)經(jīng)營穩(wěn)定、有發(fā)展?jié)摿?、還款能力強(qiáng)的本地企業(yè)。

二、應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款風(fēng)險(xiǎn)分析

作為一種新型的權(quán)利質(zhì)押方式，應(yīng)收賬款質(zhì)押為企業(yè)拓寬融資渠道、銀行創(chuàng)新融資產(chǎn)品提供了有效平臺(tái)，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。因涉及多方當(dāng)事人利益，相關(guān)法律制度及中小企業(yè)信用體系還不夠完善，應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款在實(shí)際操作過程中還面臨多種風(fēng)險(xiǎn)，需要進(jìn)一步強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和防控。應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款風(fēng)險(xiǎn)分析如下：

（一）應(yīng)收賬款債務(wù)人的償付風(fēng)險(xiǎn)

如果應(yīng)收賬款債務(wù)人資信狀況惡化，在應(yīng)收賬款到期后喪失償付能力，將使質(zhì)權(quán)人的擔(dān)保權(quán)益懸空，質(zhì)權(quán)難以實(shí)現(xiàn)。

（二）應(yīng)收賬款債權(quán)虛假的風(fēng)險(xiǎn)

應(yīng)收賬款債權(quán)存在虛假的風(fēng)險(xiǎn)包括：一是出質(zhì)人欺詐，以根本不存在的應(yīng)收賬款出質(zhì)；二是轉(zhuǎn)移賬款，出質(zhì)人收取了應(yīng)收賬款付款人清償?shù)膫鶆?wù)，但沒有提存或提前向融資銀行還款而是挪作它用；三是應(yīng)收賬款清償后仍出質(zhì)，原來的應(yīng)收賬款在出質(zhì)前已經(jīng)清償，但是出質(zhì)人未下賬，或以其他應(yīng)收賬款數(shù)據(jù)冒充出質(zhì)，屬于應(yīng)收賬款嗣后不存在。

（三）應(yīng)收賬款價(jià)值難以確定的風(fēng)險(xiǎn)

應(yīng)收賬款的具體價(jià)值存在很大的不確定性。業(yè)務(wù)實(shí)踐中應(yīng)防范應(yīng)收賬款價(jià)值虛高的風(fēng)險(xiǎn)：一是出質(zhì)人或出質(zhì)人與應(yīng)收賬款債務(wù)人合謀虛報(bào)應(yīng)收賬款價(jià)格，使其超過或者遠(yuǎn)超過合同或?qū)嶋H應(yīng)付的價(jià)格；二是貨物折扣銷售，且出庫價(jià)與返還折扣雙條線記賬，使賬務(wù)上的應(yīng)收賬款與最終實(shí)際應(yīng)付價(jià)不一致，但出質(zhì)人故意隱瞞。不論哪種情形，出質(zhì)價(jià)格均高于實(shí)際應(yīng)付價(jià)格，第二還款來源價(jià)值可能不足。

（四）應(yīng)收賬款的時(shí)效性風(fēng)險(xiǎn)

用于設(shè)定質(zhì)押的應(yīng)收賬款債權(quán)作為合同債權(quán)需受訴訟時(shí)效約束，過訴訟時(shí)效的將成為自然債權(quán)，喪失勝訴權(quán)，得不到法院保護(hù)或支持。在貸款未清償前，如出質(zhì)人不行使或怠于行使時(shí)效權(quán)利，將可能使合同債權(quán)超過訴訟時(shí)效，成為自然債權(quán)，除非應(yīng)收賬款債務(wù)人自愿履行，貸款銀行不可能從應(yīng)收賬款債務(wù)人那里獲得清償，使質(zhì)押擔(dān)保失去意義，因此應(yīng)防范應(yīng)收賬款時(shí)效性風(fēng)險(xiǎn)。

（五）應(yīng)收賬款來源已抵押的風(fēng)險(xiǎn)

如果應(yīng)收賬款來源已設(shè)抵押，因抵押物的轉(zhuǎn)讓需經(jīng)抵押權(quán)人的同意，否則抵押權(quán)對(duì)抵押物有追及效力，易導(dǎo)致應(yīng)收賬款落空，影響應(yīng)收賬款質(zhì)押的實(shí)現(xiàn)。例如：企業(yè)將庫存的原料或產(chǎn)成品為其他債權(quán)人辦理了抵押，除非在前的抵押權(quán)人以書面方式放棄優(yōu)先受償權(quán)，若銀行以其對(duì)應(yīng)的銷售收入作為應(yīng)收賬款質(zhì)押標(biāo)的就存在風(fēng)險(xiǎn)。

以上就是應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款，應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款風(fēng)險(xiǎn)分析的具體情況，希望能幫您解決您的問題。對(duì)司法實(shí)踐中引發(fā)的糾紛，如果需要走訴訟程序，建議最好事先咨詢相關(guān)的專家律師，以少走彎路，更好地解決自己所面臨的問題。