一、洗錢罪上游犯罪概述

在洗錢犯罪上游犯罪的規(guī)定中，有些對(duì)應(yīng)的章節(jié)中存在注意規(guī)定，如果籠統(tǒng)地把相關(guān)章節(jié)的所有罪名直接認(rèn)定為上游犯罪，恐怕不太合適。例如，在破壞金融管理秩序罪中，第183條第1款所規(guī)定的職務(wù)侵占罪，原本屬于侵犯財(cái)產(chǎn)罪一章中的內(nèi)容，現(xiàn)在放在此處，只是為了提醒司法者引起注意，因?yàn)榘凑赵撟锼?guī)定的罪狀原本就屬于職務(wù)侵占罪的構(gòu)成要件。在這種場(chǎng)合，就不能將職務(wù)侵占罪也視為該節(jié)的一個(gè)罪名，從而認(rèn)為該罪也是洗錢罪的上游犯罪。還有第196條信用卡詐騙罪里也存在類似規(guī)定。第196條第3款規(guī)定的是“盜竊信用卡并使用的，依照本法第264條的規(guī)定定罪處罰”，依照該規(guī)定，行為人在盜竊他人信用卡后在自動(dòng)取款機(jī)（ATM）上取款的行為，按照文義解釋，毫無(wú)疑問(wèn)也屬于盜竊信用卡并使用的行為（這一點(diǎn)和盜竊信用卡后對(duì)自然人使用不同，后面還會(huì)詳細(xì)討論）。就該行為而言，既不符合詐騙罪的基本構(gòu)造，也與信用卡詐騙不相吻合，相反，完全符合盜竊罪的犯罪構(gòu)成要件。因此，就盜竊他人信用卡并在ATM機(jī)上取款的行為而言也應(yīng)當(dāng)屬于注意規(guī)定，依照前述，同樣不能成為洗錢罪的上游犯罪。

就犯罪所得產(chǎn)生的收益而言，收益的來(lái)源必須是“犯罪所得”，而不能是來(lái)自于上游犯罪本身，否則便成了犯罪所得而不是收益了。犯罪所得產(chǎn)生的孳息，屬于犯罪收益。孳息包括自然孳息以及法定孳息，犯罪所得產(chǎn)生的孳息既包括合法形式產(chǎn)生的，也包括非法形式產(chǎn)生的。例如贓物產(chǎn)生的租金、贓款用于高利貸所產(chǎn)生的利息等均屬于犯罪所得產(chǎn)生的收益。犯罪所得的替代物，屬于犯罪收益。犯罪所得的替代物，指的是犯罪所得經(jīng)過(guò)轉(zhuǎn)移、變賣、變現(xiàn)處理后的替代物。在此種情形，有爭(zhēng)議的是，贓物喪失了同一性后是否還能認(rèn)定為贓物。當(dāng)然，贓物喪失了同一性后確實(shí)有可能不再能成為犯罪所得，但認(rèn)定為犯罪所得產(chǎn)生的收益是沒(méi)有疑問(wèn)的。

二、洗錢罪上游犯罪中破壞金融管理秩序犯罪

在刑法分則第3章第4節(jié)共計(jì)30個(gè)罪名。這些罪名基本上都可以成為洗錢罪的上游犯罪，只是在認(rèn)定犯罪所得上需要注意。例如，在高利轉(zhuǎn)貸罪中，行為人所套取的金融機(jī)構(gòu)的信貸資金并不是犯罪所得，因此，協(xié)助高利轉(zhuǎn)貸的行為人將貸款轉(zhuǎn)入其他賬戶的，并不屬于掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)，不成立洗錢罪。再者，違法發(fā)放貸款罪、違法運(yùn)用資金罪、背信運(yùn)用受托財(cái)產(chǎn)罪、吸收客戶資金不入賬罪等罪中，行為人違法發(fā)放的貸款、違規(guī)運(yùn)用的資金、以及吸收的客戶資金均不能認(rèn)定為犯罪所得。此外，逃匯罪中的外匯也不是犯罪所得。

以上便是洗錢罪上游犯罪概述與洗錢罪上游犯罪中破壞金融管理秩序犯罪，希望能幫您解決問(wèn)題。在具體的司法實(shí)踐中，由于案件情況各異，建議最好事先咨詢相關(guān)的律師，更好地解決您在生活中遇到的難題。