一、保理業(yè)務(wù)概述

保理（Factoring），是“保付代理”的簡稱，一般指保理商購入賣方與買方（付款人）間因貨物銷售合同而產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，并為賣方提供銷售分戶賬管理、應(yīng)收賬款催收、預(yù)付款融資和壞賬擔(dān)保等服務(wù)中的特定兩項(xiàng)或兩項(xiàng)以上的綜合性金融服務(wù)。保理按照其各項(xiàng)服務(wù)的不同組合及其特點(diǎn)可以劃分為不同的種類。如按照保理商是否保留追索權(quán)，分為有追索權(quán)保理和無追索權(quán)保理。有追索權(quán)保理指保理商買入賣方應(yīng)收賬款后，如付款人到期不付或保理商到期未能收回，由賣方承擔(dān)無條件按約定價(jià)格回購該應(yīng)收賬款責(zé)任的保理，本文所舉案例即屬此類。無追索權(quán)保理指保理商買入賣方應(yīng)收賬款后，保理商承擔(dān)由于付款人信用風(fēng)險(xiǎn)不能支付到期應(yīng)收賬款責(zé)任的保理。

二、保理業(yè)務(wù)相關(guān)法律問題探究

（一）保理業(yè)務(wù)合法與非法的邊界問題

一段時(shí)間以來，國內(nèi)、國外陸續(xù)爆發(fā)了一些金融犯罪事件。譬如：美國有史以來最大的金融詐騙案前納斯達(dá)克主席Madoff“龐氏騙局”案；國內(nèi)PE非法集資第一案“德厚資本非法集資案”；民營擔(dān)保第一標(biāo)桿中擔(dān)擔(dān)保非法經(jīng)營案；900億非法票據(jù)貼現(xiàn)案“杭州潤銀案”。這些事件造成了很惡劣的影響，嚴(yán)重的甚至危及整個(gè)行業(yè)的生存。

我國是金融管制的國家，在我國從事金融相關(guān)的企業(yè)，都有一條高壓線，就是防止觸犯“非法經(jīng)營”。但在我國“非法經(jīng)營罪”是一個(gè)“口袋罪”，認(rèn)定上存在很大的模糊性。商務(wù)部419號(hào)文，規(guī)定了“三個(gè)禁止”：禁止專門從事催帳業(yè)務(wù)；禁止受托從事催帳業(yè)務(wù)；禁止從事討債業(yè)務(wù)。浦東新區(qū)的試點(diǎn)辦法，則暫未放開“進(jìn)口保理”和“應(yīng)收賬款催收”業(yè)務(wù)。

我們認(rèn)為，一方面，試點(diǎn)辦法對什么可為什么不可為應(yīng)該更加明確，商業(yè)保理企業(yè)則應(yīng)堅(jiān)持“合規(guī)第一、創(chuàng)新第二”，從他律走向自律；另一方，從落實(shí)非審慎監(jiān)管的角度來看，隨著試點(diǎn)工作的進(jìn)一步推進(jìn)，目前未放開的業(yè)務(wù)必然放開，企業(yè)也應(yīng)盡快做好客戶渠道和業(yè)務(wù)、法律等相關(guān)知識(shí)的研究和儲(chǔ)備，搶占戰(zhàn)略制高點(diǎn)。

（二）保理跨境交付的合法性問題

所謂跨境交付，是指：出口商在境內(nèi)，保理商在境外，即國內(nèi)企業(yè)，直接委托境外的保理商，提供跨境的保理服務(wù)。之所以要討論這么一種情況，是因?yàn)槲覀冎溃陔p保理模式下，出口保理商的收費(fèi)，實(shí)際上是在境外進(jìn)口保理商的費(fèi)率基礎(chǔ)上加上一定的點(diǎn)數(shù)。如跳過境內(nèi)保理商這一個(gè)環(huán)節(jié)，直接找境外保理商，企業(yè)可以減少費(fèi)用，所以市場上有這樣的需求。而一些境外的機(jī)構(gòu)，則利用其在境外的牌照，通過國內(nèi)的辦事處，收購國內(nèi)的外幣應(yīng)收賬款。但這種模式，涉及到合法性的問題。

按中國入世時(shí)的行業(yè)劃分 ，F(xiàn)actor被列入“銀行及其他金融服務(wù)”?！吨袊胧雷h定書》中載明對“銀行及其他金融服務(wù)”允許以“商業(yè)存在”形式提供金融服務(wù)，但未作出允許“跨境交付”的承諾。我們認(rèn)為，目前保理“跨境交付”仍然缺乏合法性。

以上便是保理業(yè)務(wù)相關(guān)法律問題探究，希望能幫您解決問題。在具體的司法實(shí)踐中，由于案件情況各異，建議最好事先咨詢相關(guān)的律師，更好地解決您在生活中遇到的難題。