一、保理業(yè)務的含義

國內保理業(yè)務是指國內銷售商將其現在或將來的、與購貨商訂立的貨物銷售或服務合同所產生的應收賬款轉讓給銀行，從而獲得銀行為其提供的貿易融資等金融服務。從定義可以看出，國內保理最大的優(yōu)點是銀行可以借用大型優(yōu)質企業(yè)的良好信用，受讓其上游的中小企業(yè)應收賬款債權，為部分中小企業(yè)提供貿易融資等服務。因此，它是一項可以有效擴寬銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務的信貸產品。但是，國內保理在操作和管理上與傳統(tǒng)貸款業(yè)務有諸多不同之處，潛藏的風險也不盡相同。與國際保理業(yè)務也不同，國內保理業(yè)務因參與者均在國內，因此不存在國家風險、法律沖突風險等，其主要風險點在于應收賬款的質量風險和銀行內部風險。

二、保理業(yè)務應收賬款的質量風險

1.銷售商履約瑕疵的風險

如果銷售商出現了履約瑕疵后，購銷雙方很可能發(fā)生貿易爭議。如果保理銀行陷入雙方的貿易糾紛，保理融資的安全回收也可能受到影響。

2.買方抗辯風險

根據《合同法》第82條：“債務人接到債權轉讓通知后，債務人對讓與人的抗辯，可向受讓人主張”。根據上述規(guī)定，在賣方保理商履行了必要的應收賬款轉讓通知后，買方對賣方的抗辯可直接向賣方保理商抗辯。根據《合同法》，買方可主張的抗辯主要有：一是債務同時履行抗辯權；二是先履行抗辯權；三是債務不存在抗辯權；四是不安履行抗辯權；五是債務履行不當抗辯權；六是債務抵消權抗辯；七是留置抗辯。一旦出現上述抗辯，保理行必將因不是基礎交易合同的當事人而無法判斷抗辯是否合法成立，保理行將陷入商務糾紛，造成風險。

3.保理行受讓債權合法性的風險

如果所轉讓給銀行的應收賬款債權本身存在法律問題，將制約債權轉讓的合法性，影響保理行債權的合法實現。具體來說，受讓債權的合法性風險表現在以下幾個方面：

一是商務合同雙方的主體資格是否合法；

二是商務合同是否完全生效。例如，商務合同的簽署人是否獲得相關授權等；

三是商務合同標的是否合法。商務合同標的是否屬于法律禁止交易的范圍；

四是商務合同標的是否超過銷售方的經營范圍。

4.關聯客戶利用保理騙取銀行信貸資金的風險

如果購銷雙方互為關聯客戶，就有可能會以無真實貿易背景的商務合同來向銀行騙取保理融資資金。如果保理行受讓了虛假商務合同項下的債權，對銀行將造成極大的損失。

5.購銷雙方存在相互交易導致債權抵消的風險

如果購銷雙方存在相互交易的情況，有可能會出現雙方將債權債務相互抵消，影響銀行債權實現。

以上便是保理業(yè)務的含義與保理業(yè)務應收賬款的質量風險，希望能幫您解決問題。在具體的司法實踐中，由于案件情況各異，建議最好事先咨詢相關的律師，更好地解決您在生活中遇到的難題。