一、什么是借款利率

借款利率是指借款人和貸款人約定的應(yīng)當(dāng)收取的利息的數(shù)額與所借出資金的比率。借款人應(yīng)當(dāng)按照合同約定的利率向貸款人支付利息和本金。借款利率是借貸當(dāng)事人雙方計算利息的主要依據(jù)，因此，是借款合同的必備條款。借款利率從結(jié)構(gòu)上劃分，可以分為基準(zhǔn)利率、法定利率、優(yōu)惠利率、差別利率、加息、帖息借款利率等幾種主要形式。

二、如何確定借款利率的問題

關(guān)于借款的利率一般以雙方的約定為主，但也不是全都如此，應(yīng)該區(qū)別不同情況依法確定。

1、國家金融機(jī)構(gòu)做為出借方的借款合同，其利率應(yīng)該執(zhí)行國家規(guī)定，而國家在不同的時期對利率進(jìn)行宏觀調(diào)控，有時一年中會有幾次調(diào)整。但是，在不同的情況下有些金融單位出于不同的考慮或者根據(jù)貸款方貸款的用途及使用的緩急可以與借款方約定高于或低于國家規(guī)定的利率。對此，法院不應(yīng)予以支持，而應(yīng)該以國家規(guī)定為準(zhǔn)。

2、一方為個人的借款稱之為民間借貸，民間借貸最高可以支持到相當(dāng)于銀行同期貸款利率的4倍，這個4倍是包括本數(shù)在內(nèi)的4倍，不是高于銀行貸款利率4倍。有的人理解法院可以支持到4分利，即年利40%，這在前些年銀行貸款年息10%時是正確的。但近年來，存款利率和貸款利率都大幅度下調(diào)，已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不是當(dāng)年的情況。

3、企業(yè)間的借貸是違反我國金融法律法規(guī)的，法律不予保護(hù)。因此，其利息無論高低，法院不予支持。但是，如前所引最高院的答復(fù)，對于其雙方約定的利息法院要予以收繳，如果沒有約定利息，按當(dāng)時銀行利率計算，并予以收繳。

4、對于借貸雙方借款合同合法，約定的利率不超過同期銀行貸款利率4倍的應(yīng)該按雙方約定支持。

5、特殊利率的處理。有的時候，借貸雙會約定一種特殊利率。

如張某和李某于1999年12月28日因急于用款提出向王某借款20000元，于2000年2月即可歸還。王某因手中錢不夠便表示可將自己手中1000股方正科技股票賣出，當(dāng)時股價每股18。75元，但要求張、李補(bǔ)足還款前該股票的最高股價與18。75元之間的差價款。張、李表示同意。于是，王某將1000股方正科技股票賣出補(bǔ)上15250元，湊夠20000元交給張、李。在還款時王提出在張、李使用款項期間方正科技股票最高股份34元每股高出15。25元，因此除應(yīng)償還20000元借款外，還應(yīng)支付15250元。對此，張、李不同意，王起訴法院。表面上看，張、李借款僅2萬元，借款2個多月，就支付利息15250元，相當(dāng)于月利率76%，大大超過了同期貸款利率4倍的規(guī)定，似不應(yīng)予以支持。但實際上如果王不將股票賣掉，也必然會得到如此的收益。相反如果該股票在此間不溢價甚至掉價，王某也可能一分利息得不到。反之，如果張、李以此款購買了方正科技股票，其盈利也是15250元。以此而言，這種風(fēng)險對于雙方是相同的。因此，對于這種雙方真實意思表示的風(fēng)險借款約定應(yīng)予支持。后法院對雙方進(jìn)行了調(diào)解，張、李承擔(dān)了5000元利息和訴訟費。這是王某放棄了部分請求，是對自己權(quán)利的處分，也是符合法律規(guī)定的。