一．借款合同的利息什么時(shí)候起算

作為本金的孳息，利息應(yīng)當(dāng)從本金出借之日起計(jì)算，即借款合同的利息應(yīng)當(dāng)從貨幣出借之日起開始計(jì)算。預(yù)扣利息的行為屬于變相提高貸款利率的行為，它是出借人以牟取超過法定利息以上的非法高額利息為目的借合同形式發(fā)放的高利貸。

在合同中預(yù)先扣除利息，從形式上看，借款方有自愿接受預(yù)扣利息條款的意思表示，給人造成平等交易，兩相情愿的錯(cuò)覺。而事實(shí)上，這種平等只是一種表面假相，實(shí)際上是不平等，對(duì)于急需資金的借款人而言，很多時(shí)候是不得不接受這樣的條款，否則無法順利籌集資金，在簽訂這樣的借款合同時(shí)，很難說意思表示完全自由。

二．哪些民間借款合同無效

在民間借款合同實(shí)踐中，民間借款合同的效力瑕疵通常有以下情形：

1、民間借款合同違反《合同法》關(guān)于利率的有關(guān)規(guī)定，約定利息超過中國人民銀行發(fā)布的貸款利率上限的4倍，這樣的利息是“高利貸”，利息條款是無效條款，超過的部分不受合同法的保護(hù)。借款合同的利息條款以法定貸款利率的上限為標(biāo)準(zhǔn)加以確定。

2、民間借款合同中規(guī)定有復(fù)利條款。根據(jù)前述有關(guān)民間借貸案件審理的司法解釋，民間借款合同中貸款人將利息計(jì)入本金謀取高利的，屬于復(fù)利條款，該條款是無效的。在審理中發(fā)現(xiàn)債權(quán)人將利息計(jì)入本金計(jì)算復(fù)利的，只返還本金，利息包括復(fù)利均不受合同法和保護(hù)。

3、非銀行、非金融機(jī)構(gòu)的法人或者其他組織作貸款人的民間借款合同是無效合同。

4、民間借款合同的主體是自然人的，自然人的行為能力存在瑕疵的，則該民間借款合同的效力也存在瑕疵。如自然人是限制行為能力人的如果得到其監(jiān)護(hù)人的追認(rèn)，則該合同發(fā)生法律效力，否則該合同無效。

5、根據(jù)《合同法》第54條的規(guī)定，一方以欺詐、脅迫等手段或者乘人之危，使對(duì)方在違背真實(shí)意思的情況下訂立的合同，受損害方有權(quán)請(qǐng)求人民法院或者仲裁機(jī)構(gòu)變更或者撤銷合同。受損害方的變更權(quán)或撤銷權(quán)應(yīng)當(dāng)依法行使。