案情簡介：股權(quán)轉(zhuǎn)讓后 未辦理工商變更手續(xù)

慧華公司股東為周某和張某，分別持有60%和40%的股份。2006年8月16日，公司法定代表人李某和與兩股東代理人朱某簽訂《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，約定周某和張某將兩人持有的慧華公司100%股份轉(zhuǎn)讓于李某，轉(zhuǎn)讓價(jià)為人民幣1,700萬元。該協(xié)議雙方約定為正式的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議的預(yù)約協(xié)議。2007年10月，李某與周某、張某簽訂正式的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，其中約定周某和張某應(yīng)當(dāng)將慧華公司的一切證照、公章、文件和其他材料全部移交給李某，并按照李某的要求隨時(shí)配合李某辦理股權(quán)轉(zhuǎn)讓的工商變更登記手續(xù)。合同簽訂后，李某于2006年8月至2012年9月期間，陸續(xù)向周某和張某支付了股權(quán)轉(zhuǎn)讓款計(jì)12,109,353.81元，但周某和張某卻未按約履行。

法院判決：上?；廴A箱包有限公司、周某協(xié)助上海上企建筑裝璜有限公司辦理股東變更的工商登記手續(xù)，將周某持有的上海慧華箱包有限公司60%股權(quán)變更登記至上海上企建筑裝璜有限公司名下。

律師說法：非股東受讓股權(quán)后的股東合法資格如何確定

有限責(zé)任公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓糾紛中一個(gè)重要問題是：非股東受讓股權(quán)后，要辦理怎樣的手續(xù)，才能取得股東合法資格。目前有兩種觀點(diǎn)：一種觀點(diǎn)認(rèn)為，原公司股東與受讓股權(quán)的非股東就公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓達(dá)成一致意思表示后，非股東只要經(jīng)過公司原股東過半數(shù)同意，支付了股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款，就是合法股東，取得了合法股東資格。另一種觀點(diǎn)認(rèn)為，非股東受讓股權(quán)，支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款后，除經(jīng)過公司原股東過半數(shù)同意，還必須將受讓人的姓名、受讓的出資額記載于公司章程和股東名冊(cè)，并到工商行政管理部門就股權(quán)轉(zhuǎn)讓辦理變更登記手續(xù)，才取得股東合法地位，確定其股東合法資格，才能成為法律意義上的公司股東。否則不是公司股東，不能行使股東權(quán)利，更不能對(duì)外轉(zhuǎn)讓股權(quán)。

股東的資格來自于股權(quán)，而股權(quán)來自于股東對(duì)公司的出資。非股東是否取得股東資格，何時(shí)取得股東資格，取決于非股東何時(shí)實(shí)際取得轉(zhuǎn)讓股份股東的出資的所有權(quán)?！豆痉ā返?2條規(guī)定，股東向非股東轉(zhuǎn)讓出資，經(jīng)過過半數(shù)股東同意即可，沒有規(guī)定必須在股東名冊(cè)和公司章程記載，并進(jìn)行工商變更登記才能完成轉(zhuǎn)讓。雖然股東依法將出資轉(zhuǎn)讓非股東后，公司應(yīng)該將購買出資的非股東記載于股東名冊(cè)和公司章程，并應(yīng)進(jìn)行工商變更登記，但這些都是購買股權(quán)的非股東已成為實(shí)際合法股東后，公司和轉(zhuǎn)讓股份股東對(duì)新股東應(yīng)盡的附隨義務(wù)。如房屋所有權(quán)人應(yīng)辦理房屋產(chǎn)權(quán)證未及時(shí)辦理產(chǎn)權(quán)證，但對(duì)房屋仍享有所有權(quán)，仍是房屋的合法所有權(quán)人。公司內(nèi)部的股東登記和外部的工商登記，都是對(duì)股東變更的公示方式，向社會(huì)公示股權(quán)的變更結(jié)果，登記與否并不影響股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同本身的效力。股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同不屬于《合同法》第44條規(guī)定的“法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)辦理批準(zhǔn)、登記等手續(xù)生效的，依照其規(guī)定”的情形，因此，工商登記不是股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的生效要件。

李某與周某之間的股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同關(guān)系合法有效，雙方當(dāng)事人均應(yīng)遵循誠實(shí)信用原則嚴(yán)格恪守合同義務(wù)。非因合同雙方的合意或法定解除原因，任何一方不得隨意解除合同。雙方在簽署預(yù)約合同后，涉案工業(yè)用地出讓方式，由與工業(yè)園區(qū)協(xié)商約定價(jià)格并解決土地指標(biāo)，調(diào)整為以公開招、掛、拍的出讓方式，涉案土地使用權(quán)也以收回后改為有償出讓方式進(jìn)行，該政策變化客觀上導(dǎo)致土地價(jià)格提升，也導(dǎo)致周某在約定期限內(nèi)無法取得該公司名下工業(yè)廠房的房地產(chǎn)權(quán)證。事實(shí)上，雙方在上述事由出現(xiàn)后仍在繼續(xù)按照原有預(yù)約協(xié)議框架履行合同，并可在履行障礙消除之后及時(shí)辦理股權(quán)變更手續(xù)。周某在確定土地價(jià)格后長達(dá)四年多的時(shí)間里仍未辦理土地出讓手續(xù)，有違誠信磋商原則，故不得以當(dāng)前土地價(jià)格上漲、雙方并未簽訂正式股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同為由，對(duì)抗李某要求繼續(xù)履行合同的訴請(qǐng)。在法院認(rèn)定的周某應(yīng)負(fù)擔(dān)的土地價(jià)格不變，廠房等投資成本隨時(shí)間推移價(jià)值貶損的情況下，原定1,700萬元股權(quán)轉(zhuǎn)讓款的利潤空間可維持在當(dāng)時(shí)協(xié)商的價(jià)格基礎(chǔ)上。李某已支付的費(fèi)用中，有11,886,423.81元可認(rèn)定為股權(quán)轉(zhuǎn)讓款，2,831,819.16元可認(rèn)定為墊付的土地出讓金、滯納金，該款項(xiàng)總金額已超過1,700萬元的60%比例，因此，對(duì)李某要求周某協(xié)助辦理60%的股權(quán)變更工商登記手續(xù)的訴訟請(qǐng)求能夠得到法院支持。

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