一、什么是企業(yè)短期融資券

短期融資券，是企業(yè)依照《短期融資券管理辦法》規(guī)定的條件和程序，在銀行間債券市場發(fā)行和交易，并約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價證券。

短期融資券的發(fā)行人為符合《短期融資券管理辦法》規(guī)定條件的企業(yè)法人；發(fā)行對象為全國銀行間債券市場的機構(gòu)投資人，主要包括商業(yè)銀行、保險公司、基金管理公司和證券公司及其他非銀行金融機構(gòu)；發(fā)行價格以市場為基礎，采用簿記建檔集中配售的方式確定，主要受到央行票據(jù)利率、主承銷商議價能力、企業(yè)信用評級水平、企業(yè)規(guī)模大小等因素影響。

二、短期融資券的成本組成

發(fā)行短期融資券的成本主要由以下幾部分組成。

（一）支付給投資者的利息，通過發(fā)行利率來反映：短期融資券的發(fā)行利率主要受到央行票據(jù)利率、市場供應量、主承銷商議價能力、企業(yè)信用評級水平、規(guī)模大小、從事行業(yè)、所有制性質(zhì)、是否為上市公司等因素影響，它將隨市場變化而變動。

（二）中介機構(gòu)費用：中介機構(gòu)費用主要包括承銷費、律師費、評級費、會計師費用。承銷費是支付給承銷商的手續(xù)費，央行規(guī)定承銷費率不得低于發(fā)行金額的0.4%；律師及會計師為出具相關(guān)法律意見書和財務報告承諾書應支付的服務費；評級費用是指評級公司為企業(yè)出具滿足央行要求的評級報告需支付的服務費用。

（三）發(fā)行登記費、兌付費：發(fā)行登記費為發(fā)行金額的0.06‰～0.07‰(30億元以上部分0.06‰，30億元以下部分0.07‰)，兌付費為發(fā)行金額的0.05‰。

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