一、股票發(fā)行上市的步驟及核準(zhǔn)程序

在我國企業(yè)要想發(fā)行股票必須是股份有限公司，因此股票發(fā)行上市的第一個步驟應(yīng)該是成立股份有限公司，接下來是聘請中介結(jié)構(gòu)，這里包括會計事務(wù)所、律師事務(wù)所和具有承銷商資格的證券公司、向中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報送相關(guān)材料、改制輔導(dǎo)調(diào)查、報送發(fā)行股票的文件，最后是經(jīng)過一系列的審核，核準(zhǔn)發(fā)行的，股票可以發(fā)行，上市進(jìn)行交易。

（一）設(shè)立股份有限公司

我國的法律法規(guī)規(guī)定發(fā)行股票的企業(yè)必須是股份有限公司，因此企業(yè)要想發(fā)行股票必須首先設(shè)立股份有限公司。

（二）聘請中介機構(gòu)

主要是聘請有證券從業(yè)資格的會計事務(wù)所、律師事務(wù)所和有主承銷商資格的證券公司。會計師事務(wù)所負(fù)責(zé)出具審計報告，律師事務(wù)所出具法律意見書，證券公司負(fù)責(zé)對擬上市企業(yè)發(fā)行股票的輔導(dǎo)和推薦工作，輔導(dǎo)期為一年。輔導(dǎo)內(nèi)容主要包括以下九個方面：

1、股份有限公司設(shè)立及其歷次演變的合法性、有效性。

2、股份有限公司人事、財務(wù)、資產(chǎn)及供、產(chǎn)、銷系統(tǒng)獨立完整性。

3、對公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及持有5%以上(含5%)股份的股東(或其法人代表)進(jìn)行《公司法》、《證券法》等有關(guān)法律法規(guī)的培訓(xùn)。

4、建立健全股東大會、董事會、監(jiān)事會等組織機構(gòu)，并實現(xiàn)規(guī)范運行。

5、依照股份公司會計制度建立健全公司財務(wù)會計制度。

6、建立健全公司決策制度和內(nèi)部控制制度，實現(xiàn)有效運作。

7、建立健全符合上市公司要求的信息披露制度。

8、規(guī)范股份公司和控股股東及其他關(guān)聯(lián)方的關(guān)系。

9、公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及持有5%以上(含5%)股份的股東持股變動情況是否合規(guī)。

輔導(dǎo)期滿6個月應(yīng)在當(dāng)?shù)厥〖壢請笊瞎?，如公司所在地不在省會城市，除在省級日報公告外，還需在公司所在市縣日報上公告。

在輔導(dǎo)期間，主承銷商應(yīng)對擬發(fā)行股票的企業(yè)的董事、監(jiān)事和高級管理人員進(jìn)行《公司法》、《證券法》等法律法規(guī)的考試。

（三）向中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報送材料

中國證監(jiān)會派出機構(gòu)負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)擬上市企業(yè)輔導(dǎo)工作的監(jiān)督管理。

輔導(dǎo)工作開始前十個工作日內(nèi)，輔導(dǎo)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)向派出機構(gòu)提交下列材料：

1、輔導(dǎo)機構(gòu)及輔導(dǎo)人員的資格證明文件(復(fù)印件)；

2、輔導(dǎo)協(xié)議；

3、輔導(dǎo)計劃；

4、擬發(fā)行公司基本情況資料表；

5、最近兩年經(jīng)審計的財務(wù)報告(資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表等)。

輔導(dǎo)期間，中國證監(jiān)會派出機構(gòu)可根據(jù)輔導(dǎo)報告所發(fā)現(xiàn)的問題對輔導(dǎo)情況進(jìn)行抽查。

（四）改制輔導(dǎo)調(diào)查

輔導(dǎo)機構(gòu)對擬上市公司進(jìn)行輔導(dǎo)的期限滿一年后，經(jīng)輔導(dǎo)機構(gòu)申請，中國證監(jiān)會派出機構(gòu)對擬上市公司的改制、運行情況及輔導(dǎo)內(nèi)容、輔導(dǎo)效果進(jìn)行評估和調(diào)查，并出具調(diào)查報告。輔導(dǎo)有效期為三年。即輔導(dǎo)期滿后三年內(nèi)，擬發(fā)行公司可以由主承銷機構(gòu)提出股票發(fā)行上市申請；超過三年，則須重新聘請輔導(dǎo)機構(gòu)進(jìn)行輔導(dǎo)。

（五）報送申請股票發(fā)行文件

擬上市公司和所聘請的證券中介機構(gòu)，按照中國證監(jiān)會制訂的《公司公開發(fā)行股票申請文件標(biāo)準(zhǔn)格式》制作申請文件，由主承銷商推薦向中國證監(jiān)會申報。中國證監(jiān)會收到申請文件后在5個工作日內(nèi)作出是否受理的決定。

（六）初審

中國證監(jiān)會受理申請文件后，中國證監(jiān)會對發(fā)行人申請文件的合規(guī)性進(jìn)行初審，并在30日內(nèi)將初審意見函告發(fā)行人及其主承銷商。

主承銷商自收到初審意見之日起10日內(nèi)將補充完善的申請文件報至中國證監(jiān)會。

中國證監(jiān)會在初審過程中，一方面征求省級人民政府或國務(wù)院有關(guān)部門的意見，另一方面將就發(fā)行人投資項目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策征求國家發(fā)展計劃委員會和國家經(jīng)濟貿(mào)易委員會意見，兩委自收到文件后在15個工作日內(nèi)，將有關(guān)意見函告中國證監(jiān)會。

（七）發(fā)行審核委員會審核

中國證監(jiān)會對按初審意見補充完善的申請文件進(jìn)一步審核，并在受理申請文件后60日內(nèi)，將初審報告和申請文件提交發(fā)行審核委員會審核。

發(fā)行審核委員會按照國務(wù)院批準(zhǔn)的工作程序開展審核工作。委員會進(jìn)行充分討論后，以投票方式對股票發(fā)行申請進(jìn)行表決，提出審核意見。

（八）核準(zhǔn)發(fā)行

依據(jù)發(fā)行審核委員會的審核意見，中國證監(jiān)會對發(fā)行人的發(fā)行申請作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的決定。予以核準(zhǔn)的，出具核準(zhǔn)公開發(fā)行的文件。不予核準(zhǔn)的，出具書面意見，說明不予核準(zhǔn)的理由。

（九）復(fù)議

發(fā)行申請未被核準(zhǔn)的企業(yè)，接到中國證監(jiān)會書面決定之日起60日內(nèi)，可提出復(fù)議申請。中國證監(jiān)會收到復(fù)議申請后60日內(nèi)，對復(fù)議申請作出決定。

（十）發(fā)行股票

發(fā)行人在獲得中國證監(jiān)會核準(zhǔn)其公開發(fā)行股票的文件以后，就可以按照核準(zhǔn)的發(fā)行方案發(fā)行股票。

（十一）上市交易

股份有限公司發(fā)行股票后，申請其股票上市交易，必須報經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準(zhǔn)。國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)可以授權(quán)證券交易所依照法定條件和法定程序核準(zhǔn)股票上市申請。股票上市交易申請經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準(zhǔn)后，其發(fā)行人應(yīng)向證券交易所提供核準(zhǔn)文件及有關(guān)文件。證券交易所自接到該股票發(fā)行人提交的文件之日起，在6個月內(nèi)，安排該股票上市交易

二、股票上市的程序有哪些

股份有限公司申請股票上市，要經(jīng)過一定的程序。按照《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》與《公司法》的規(guī)定，股票上市的程序如下：

（一）上市申請與審批。

《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》規(guī)定，公開發(fā)行股票符合條件的股份有限公司，申請其股票在證券交易所交易，應(yīng)當(dāng)向證券交易所的上市委員會提出申請；上市委員會應(yīng)當(dāng)自收到申請之日起二十個工作日內(nèi)作出審批，確定上市時間，審批文件報證監(jiān)會備案，并抄報證券委。

《公司法》規(guī)定，股份有限公司申請其股票上市交易，應(yīng)當(dāng)報經(jīng)國務(wù)院或者國務(wù)院授權(quán)證券管理部門批準(zhǔn)，依照有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定報送有關(guān)文件。

《公司法》同時規(guī)定，國務(wù)院或者國務(wù)院授權(quán)證券管理部門對符合本法規(guī)定條件的股票上市交易申請，予以批準(zhǔn)；對不符合本法規(guī)定條件的，不予批準(zhǔn)。

目前，符合上市條件的股份有限公司要經(jīng)過經(jīng)過證監(jiān)會復(fù)審?fù)ㄟ^，由證券交易所審核批準(zhǔn)。

（二）申請股票上市應(yīng)當(dāng)報送的文件。

股份公司向交易所的上市委員會提出上市申請。申請時應(yīng)報送下列文件：

1、 申請書；

2、公司登記文件；

3、股票公開發(fā)行的批準(zhǔn)文件；

4、經(jīng)會計師事務(wù)所審計的公司近3年或成立以來的財務(wù)報告和由2名以上的注冊會計師及所在事務(wù)所簽字。蓋章的審計報告；

5、證券交易所會員的推薦書；

6、最近一次招股說明書；

7、 其它交易所要求的文件。

（三）訂立上市契約。

股份有限公司被批準(zhǔn)股票上市后，即成為上市公司。在上市公司股票上市前，還要與證券交易所訂立上市契約，確定上市的具體日期，并向證券交易所繳納上市費。

（四）發(fā)表上市公告。

根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股票上市交易申請經(jīng)批準(zhǔn)后，被批準(zhǔn)的上市公司必須公告其股票上市報告，并將其申請文件存放在指定地點供公眾查閱。

上市公司的上市公告－般要刊登在證監(jiān)會指定的，全國性的證券報刊上。

上市公告的內(nèi)容，除了應(yīng)當(dāng)包括招股說明書的主要內(nèi)容外，還應(yīng)當(dāng)包括下列事項：

1、股票獲準(zhǔn)在證券交易所交易的日期和批準(zhǔn)文號；

2、股票發(fā)行情況，股權(quán)結(jié)構(gòu)和最大的10名股東的名單及持股數(shù)；

3、公司創(chuàng)立大會或股東大會同意公司股票在證券交易所交易的決議；

4、董事、監(jiān)事、高級管理人員簡歷及持有本公司證券的情況；

5、公司近3年或者開業(yè)以來的經(jīng)營業(yè)績和財務(wù)狀況以及下一年盈利的預(yù)測文件；

6、證券交易所要求載明的其它情況。

以上便是股票發(fā)行上市的步驟及核準(zhǔn)程序，股票上市的程序有哪些的具體內(nèi)容，希望能夠?qū)δ兴鶐椭?，?dāng)然，在實踐中，有更多關(guān)于這的問題，如果您想要了解更多關(guān)于這方面的法律問題，請具體聯(lián)系我們律師，我們會根據(jù)您的具體情況，為您進(jìn)行專業(yè)的法律分析。