一、商品房假按揭的表現(xiàn)形式

按揭貸款是指購房者以所預(yù)購的樓宇作為抵押品而從銀行獲得貸款，購房者按照按揭契約中規(guī)定的歸還方式和期限分期付款給銀行；銀行按一定的利率收取利息。如果貸款人違約，銀行有權(quán)收走房屋。

假按揭，個(gè)人住房貸款假按揭是指不以真實(shí)的購買住房為目的，開發(fā)商以本單位職工及其他關(guān)系人冒充客戶作為購房人，通過虛假銷售（購買）方式，套取銀行貸款的行為。

假按揭的表現(xiàn)形式：

（1）銀行信貸人員向虛擬借款人或不具備真實(shí)購房行為的借款人發(fā)放高額的個(gè)人住房按揭貸款；

（2）所有借款人均為虛假購房，由開發(fā)商或包工頭負(fù)責(zé)辦理；

（3）開發(fā)商不具備按揭合作主體資格，或者未與銀行簽訂按揭貸款業(yè)務(wù)合作協(xié)議，僅以虛假銷售方式套取銀行按揭貸款；

（4）以個(gè)人住房按揭貸款名義套取企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營用途的貸款；

（5）以個(gè)人住房貸款方式參與不具有真實(shí)、合法交易基礎(chǔ)的銀行債權(quán)置換或企業(yè)重組；

（6）開發(fā)商與購房人串通規(guī)避零首付的政策限制，將實(shí)際售房價(jià)提高一定比例后規(guī)定在售房合同中，再向購房人出具收到首付款的收據(jù)，雙方按照售房合同規(guī)定的虛假售價(jià)，依銀行要求的按揭成數(shù)辦理貸款手續(xù)。采取這種假按揭的方式，購房人事實(shí)上未向開發(fā)商支付一分錢的首付款，而銀行卻要向購房人提供售房總價(jià)100%的借款。

二、商品房假按揭貸款材料的特征

（1）購房價(jià)格不真實(shí)。

為套取資金，開發(fā)商提供的購房協(xié)議中的價(jià)格多數(shù)高于正常銷售價(jià)。

（2）首付款憑證虛假。

開發(fā)商對(duì)銀行要求的首付款收據(jù)造假有兩種方式，對(duì)未售出房采用在空白房地產(chǎn)銷售款專用收據(jù)上直接填寫，對(duì)購房人已現(xiàn)金交全款的房采用將銷售收據(jù)貼去真實(shí)購房人名字復(fù)印后填上假購房人名字再復(fù)印遞交銀行的方式。

（3）回租協(xié)議虛假。

（4）收入證明虛假。