一、保險金可以作為遺產(chǎn)繼承嗎

公民作為投保人，如果在保險單上直接確定了受益人，保險金就應(yīng)為該受益人所有。也就是說，公民生前與保險公司簽訂了人身保險合同，并該保險合同中寫有指定受益人名字的，該受益人在保險事故發(fā)生后，有權(quán)獲得保險金。

《中華人民共和國保險法》第六十一條規(guī)定：“被保險人或投保人可以指定一人或數(shù)人為受益人。收益人為數(shù)人的，被保險人或者投保人可以確定受益順序和受益份額；未確定受益份額的，受益人按照相等份額享有受益權(quán)。”

根據(jù)《中華人民共和國保險法》第六十三條的規(guī)定，被保險人死亡后，遇有下列情形之一的，保險金作為被保險人的遺產(chǎn)，由保險人向被保險人的繼承履行給付保險金的義務(wù)：

1、保險合同中沒有指定受益人；

2、保險合同只指定了一名受益人，而該受益人先于被保險人死亡又沒有其他受益人的；

3、保險合同中指定的受益人依法喪失受益權(quán)或者放棄受益權(quán)，又沒有其他受益人的。另外，財產(chǎn)保險與人身保險不同，不存在指定受益人的問題，因此，財產(chǎn)保險金屬于被保險人的遺產(chǎn)，可以由其繼承人繼承。

二、保險金如何進(jìn)行繼承

受益人的受益權(quán)只有在被保險人死亡時才實現(xiàn)，被保險人在生存期間仍享受全部保險保障。也有的人不了解受益人可以決定多個，也可以排列順序（即第一受益人、第二受益人等）。也可規(guī)定多個受益人 平均分?jǐn)偙ｋU金，也可按比例分配?？傊?，投保人或被保險人對保險金有分配權(quán)，但往往為怕麻煩干脆不填寫受益人一欄，或簡單填寫“法定”或“法定受益人”字 樣。

目前被保險人在保單受益人一欄填寫“法定”或“法定受益人”時均理解為“法定繼承人”作為受益人。事實上在我國法律并無有關(guān)法定受益人的規(guī)定（有些國家、地區(qū)規(guī)定法定受益人即繼承人）。

但將“法定受益人”理解為“法定繼承人”，一般也是符合被保險人真實意愿的。有的被保險人明確填寫以“法定繼承人”為 受益人，這意思表示明確，應(yīng)該是符合法律要求的。問題在于不少保險理賠實務(wù)及司法實踐中，均把填寫“法定受益人”或“法定繼承人”為受益人的保單視作沒有指定受益人，均將保險賠償金作為被保險人遺產(chǎn)按繼承法處理。

受益人享有的受益權(quán)是原始取得，取得的依據(jù)是保險合同。繼承人享有的遺產(chǎn)分割權(quán)是繼承取得，取得的依據(jù)或法定或遺囑。繼承遺產(chǎn)是依據(jù)繼承法進(jìn)行分割，而繼承人作為受益人時則是按保險合同受領(lǐng)保險金。繼承遺產(chǎn)在繼承權(quán)利范圍內(nèi)要承擔(dān)被繼承人的債務(wù)，依法支付遺產(chǎn)稅。而按目前法律規(guī)定，受益人受領(lǐng)保險金無義務(wù) 為被保險人返還債務(wù)，也不需支付所得稅。