一、我國養(yǎng)老保險存在的問題

1.資金不足，養(yǎng)老金支出膨脹。有統(tǒng)計表明，1998年養(yǎng)老金缺口是50多億，1999年是100多億。

2.替代率太高。據(jù)有關(guān)部門統(tǒng)計，中國企業(yè)養(yǎng)老金的平均工資替代率高達(dá)80%以上。幾乎是世界上最高的。

3.交費率高，企業(yè)負(fù)擔(dān)重。目前的狀況是，養(yǎng)老金的交費率，高達(dá)30%左右。

4.“統(tǒng)賬”結(jié)合導(dǎo)致完全的現(xiàn)收現(xiàn)付，個人賬戶出現(xiàn)空賬?！?/p>

二、國外養(yǎng)老保險計劃的舉辦萬式有哪些

企業(yè)養(yǎng)老保險又稱雇員養(yǎng)老金計劃、是企業(yè)為本單位職工舉辦的一種福利項目。目前在西方國家，企業(yè)舉辦養(yǎng)老保險已十分普遍，舉辦的方式通常有以下三種：

1、“直接承付”，又稱“自身保險”，即企業(yè)直接承擔(dān)向本企業(yè)退休職工支付養(yǎng)老金的責(zé)任、“直接承付”法可以采取基金式和非基金式兩種方式?；鹗骄褪瞧髽I(yè)為今后向退休職工支付養(yǎng)老金而事先積累一筆基金。這種積累可以采取“內(nèi)部積累法”，即把積累的養(yǎng)老基金留在企業(yè)的帳面上;也可以采取“外部積累法”，即企業(yè)把為職工積累的養(yǎng)老基金單獨存放在企業(yè)以外的金融機(jī)構(gòu)。為了防止企業(yè)在發(fā)生財務(wù)困難時挪用企業(yè)積留的養(yǎng)老基金，一些國家規(guī)定，直接承付養(yǎng)老計劃不得采用“內(nèi)部積累法”。例如日本，企業(yè)為職工積累的養(yǎng)老基金通常是放在信托銀行，從而為信托銀行開辦養(yǎng)老金信托業(yè)務(wù)創(chuàng)造了條件;在德國，企業(yè)的養(yǎng)老儲備基金主要存放在“特別保障基金”中，該基金具有投資公司的性質(zhì)，可以使企業(yè)的一部分養(yǎng)老基金投資到資本市場。非基金式企業(yè)養(yǎng)老保險計劃是指企業(yè)不事先積累基金，而當(dāng)養(yǎng)老金支付責(zé)任發(fā)生時，企業(yè)從當(dāng)期收入中直接支付。非基金式養(yǎng)老計劃的最大問題是一旦舉辦企業(yè)破產(chǎn)，其職工應(yīng)享受的養(yǎng)老金將面臨風(fēng)險。為了解決企業(yè)破產(chǎn)時養(yǎng)老金的支付問題，一些企業(yè)組建了互助協(xié)會或互助基金會，以互保的辦法預(yù)防企業(yè)破產(chǎn)時養(yǎng)老金的支付風(fēng)險。直接承付養(yǎng)老計劃目前在歐洲一些國家比較流行。

2.對外投保。即企業(yè)代表職工與保險公司簽訂保險合同，企業(yè)職工的養(yǎng)老責(zé)任由保險公司承保。由于在這種方式下企業(yè)養(yǎng)老金的支付風(fēng)險轉(zhuǎn)移到了保險公司，因而它可以克服“直接承?！狈绞较聸]有第三方承擔(dān)支付風(fēng)險的缺點(但這時企業(yè)繳納保險費所形成的保險基金也不能由企業(yè)直接使用)。在對外投保方式下，企業(yè)和職工向保險公司繳納保費，保險公司可以采取“個人保單安排”和“團(tuán)體養(yǎng)老金計劃”向受保人提供保險。美國、英國。日本等國的企業(yè)多是采用對外投保方式實施企業(yè)養(yǎng)老計劃。例如，1988年，美國人壽保險公司管理的養(yǎng)老基金資產(chǎn)已達(dá)6280億美元，與獨立的養(yǎng)老基金會擁有的資產(chǎn)之比為1：2.6;在英國，該比例為1：4.7，保險公司管理的養(yǎng)老基金資產(chǎn)為1000億美元。