一、養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的問(wèn)題

1.資金不足，養(yǎng)老金支出膨脹。有統(tǒng)計(jì)表明，1998年養(yǎng)老金缺口是50多億，1999年是100多億。

2.替代率太高。據(jù)有關(guān)部門統(tǒng)計(jì)，中國(guó)企業(yè)養(yǎng)老金的平均工資替代率高達(dá)80%以上。幾乎是世界上最高的。

3.交費(fèi)率高，企業(yè)負(fù)擔(dān)重。目前的狀況是，養(yǎng)老金的交費(fèi)率，高達(dá)30%左右。

4.“統(tǒng)賬”結(jié)合導(dǎo)致完全的現(xiàn)收現(xiàn)付，個(gè)人賬戶出現(xiàn)空賬。’

二、如何解決養(yǎng)老保險(xiǎn)存在的問(wèn)題

1.實(shí)施社會(huì)養(yǎng)老和家庭養(yǎng)老相結(jié)合的養(yǎng)老方式

在解決養(yǎng)老方式上重視精神生活的一面，注意到老年人為社會(huì)貢獻(xiàn)的事實(shí)，重視家庭養(yǎng)老的功能，實(shí)施家庭養(yǎng)老和社會(huì)養(yǎng)老并舉的方針。

一般健康和生活優(yōu)裕的老人仍希望在自己的家里度過(guò)晚年。積極倡導(dǎo)居家養(yǎng)老模式，投人財(cái)力、物力、人力，為居家養(yǎng)老提供全面的配套福利服務(wù)。同時(shí)，又重視對(duì)養(yǎng)老設(shè)施的建設(shè)，把養(yǎng)老設(shè)施作為老人們最后的生活保障。

2.實(shí)行多層次、多形式的養(yǎng)老保障制度

第一個(gè)層次是國(guó)家立法規(guī)定的，低有保證、高有限額的強(qiáng)制性的基本保險(xiǎn)。第二個(gè)層次是，各企業(yè)自定的企業(yè)保險(xiǎn)年金。這種保險(xiǎn)比政府規(guī)定靈活得多，形式多種多樣，標(biāo)準(zhǔn)有高有低。第三個(gè)層次是，個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)。

政府對(duì)企業(yè)、社會(huì)團(tuán)體、私人舉辦的保險(xiǎn)項(xiàng)目，只提供法律上的保護(hù)和政策上的支持。

以上三個(gè)層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)各有特色。在管理上，國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行一體化、定額支付的原則，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)并不是保障當(dāng)事人的全部生活，而只是保障最基本、最標(biāo)準(zhǔn)的要求。高于最基本、最標(biāo)準(zhǔn)的需求部分，必須要依靠企業(yè)及個(gè)人的自助努力，要協(xié)調(diào)好互助與自助。企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)由企業(yè)內(nèi)部決定，個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)則遵循自愿原則。在基本模式方面，前者是部分積累籌資，后兩者是完全積累籌資。

3.逐步達(dá)到費(fèi)用征收的多元化

在考慮企業(yè)和個(gè)人經(jīng)濟(jì)承受能力的前提下，逐步減少企業(yè)的養(yǎng)老保險(xiǎn)的交費(fèi)率，引進(jìn)“受益者負(fù)擔(dān)”的原則，以解決養(yǎng)老保險(xiǎn)的財(cái)源問(wèn)題。在費(fèi)稅改革方面，在適當(dāng)?shù)臅r(shí)候，將“費(fèi)”變?yōu)椤岸悺?，保證社會(huì)保障的資金來(lái)源。此外還可提高一些社會(huì)福利設(shè)施的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和擴(kuò)大有償服務(wù)范圍。